одажу товару не за готівку, а з розстрочкою платежу, що обумовлено не бідністю покупця, а особливістю процесу виробництва, звідси кредитні відносини з'являються не у сфері виробництва, а обігу, де власники товару протистоять один одному як власники товару і грошей.
Економічною основою, на якій розвиваються кредитні відносини, виступає кругообіг коштів (капіталу). Процес руху капіталу створює об'єктивну необхідність народження кредиту [9, с.420].
Засоби і предмети праці у вартісному вираженні перебуває в постійному русі і переходять з грошової у виробничу, а потім у товарну форму. Послідовне перетворення з однієї форми в іншу, тобто постійне кругообертання капіталу, відрізняється безперервністю і нестійкістю. У процесі такого руху створюються коливання потреби в ресурсах, джерелах покриття, тобто виникають припливи і відливи грошових коштів. Кругообіг різних частин капіталу - основного і оборотного - відбувається по-різному.
1. При русі основного капіталу його вартість вивільняється і накопичується в амортизаційному фонді. Тільки при досягненні певного розміру він може використовуватися для придбання досконаліших засобів і знарядь праці. В результаті у одних підприємств утворюються тимчасові надлишки, а в інших у той же самий час виникає додаткова потреба у великих одноразових витратах на нову техніку.
2. Рух оборотного капіталу має більш різноманітні коливання, що виникають: з сезонного виробництва, з неспівпадання часу виробництва та обігу продукції, з ціннісних чинників, через неспівпадання відвантаження товару та отримання виручки за неї і ін. [8, с.317].
Нерівномірність кругообігу основного і оборотного капіталу в процесі виробництва, тобто різний час виробництва та обігу, в результаті якого виникає протиріччя між наявністю вивільнених коштів у одних підприємців і потребою в додаткових ресурсах на певний час - у інших, дозволяється за допомогою кредитних відносин.
Суспільство зацікавлене уникнути дозвільного омертвіння вивільнених часових ресурсів і безперервно розширювати відтворення.
Об'єктивна можливість кредиту перетворюватися на реальність за наявності двох умов:
· учасники кредиту виступають юридично самостійними суб'єктами, матеріально гарантують виконання зобов'язань;
· інтереси цих учасників збігаються [7, с.254].
Отже, кредит з'являється історично услід за грошима в результаті об'єктивної тимчасової потреби виробництва та обігу в додаткових коштах у формі позички на умовах повернення і винагороди.
Розширення товарообміну як переміщення вартості товару дає спочатку серйозний поштовх виникненню, а потім в умовах капіталістичного виробництва - широкі можливості для розширення кредитних відносин.
Як економічна категорія кредит являє собою певний вид суспільних відносин, пов'язаних з рухом вартості (у грошовій формі). Цей рух передбачає передачу грошових коштів - позики на час, причому за ссудополучателем зберігається право власності [36, с.364].
Кредит, який виступає в грошовій формі, не можна ототожнювати з грошима. Кредитні відносини відрізняються від грошових:
1. складом учасників. У грошових відносинах беруть участь продавець і покупець, при цьому вартість у товарній формі переходить в грошову. У кредитних відносинах діють кредитор і позичальник, між якими виникають відносини з приводу руху та повернення вартості (як правило, у грошовій формі);
2. функціями. гроші виконують п'ять функцій, тоді як функції кредиту зовсім інші;
. участю грошей і кредиту в самому процесі відстрочки платежів. Гроші при платежах в розстрочку (Т - О і О - Д) проявляють свою суть в момент оплати зобов'язань, тобто на другому етапі, тоді як кредит як економічна категорія - на самому етапі відстрочки.
. споживною вартістю, одержуваної учасниками відносин.
Гроші як загальний еквівалент володіють загальною споживною вартістю, тоді як кредит задовольняє учасників у момент надання позиченої вартості: кредитора - отриманням доходу, позичальника - отриманням позики, тут діє лише одинична споживча вартість.
Із зовнішнього боку кредит - тимчасове позаимствование грошових коштів, сутність його лежить в суспільних відносинах, пов'язаних з рухом вартості.
При аналізі сутності кредиту слід розрізняти три елементи: суб'єкт, об'єкт, позичковий відсоток [36, с.364].
Суб'єкти кредитних відносин. Це кредитор і позичальник. Кредитор представляє позику на час, залишаючись власником позиченої вартості. Для видачі позики кредитору необхідно мати певні кошти. Їх джерелом мо...
