утність активних операцій
Основною функцією банку є посередництво в переміщенні грошових коштів при здійсненні операцій купівлі-продажу товарів (від покупців до продавців, і від кредиторів до позичальників).
Поряд з банками переміщення коштів на ринках здійснюють і інші фінансові та кредитно-фінансові установи: інвестиційні фонди, страхові компанії, брокерські, дилерські фірми і т.д. Але банки як суб'єкти фінансового ринку мають дві суттєві ознаки, що відрізняють їх від усіх інших суб'єктів.
По-перше, для банків характерний подвійний обмін борговими зобов'язаннями: вони розміщують свої власні боргові зобов'язання (депозити, ощадні сертифікати тощо.), а мобілізовані таким чином кошти розміщують в боргові зобов'язання і цінні папери, випущені іншими. Це відрізняє банки від фінансових брокерів і дилерів, які не випускають своїх власних боргових зобов'язань.
По-друге, банки відрізняє прийняття на себе безумовних зобов'язань з фіксованою сумою боргу перед юридичними і фізичними особами. Цим банки відрізняються від різних інвестиційних фондів, які всі ризики, пов'язані зі зміною вартості її активів і пасивів, розподіляє серед своїх акціонерів.
Банківські операції - це дії банку, спрямовані на створення економічних благ (банківських продуктів і послуг) і призначених для продажу клієнтам - приватним особам, підприємствам, іншим банкам і т.д. [25, c. 46].
Виділяють наступні основні ознаки категорії банківські операції :
банківські операції - це угоди, які здійснюються суб'єктами банківських правовідносин виключно на основі одержуваної ліцензії.
суб'єктами, наділеними правом систематичного здійснення банківських операцій, є Центральний банк та інші банки
об'єктом банківських операцій можуть виступати: гроші, цінні папери і дорогоцінні метали.
Правила здійснення банківських операцій обов'язкові для всіх банком і встановлюються центральним банком.
Банківські операції прийнято розділяти на активні, пасивні та посередницькі.
Під пасивними банківськими операціями розуміються операції, спрямовані на залучення грошових коштів.
Під активними банківськими операціями розуміються операції, спрямовані на надання грошових коштів. Активні операції комерційних банків полягають у розміщенні акумульованих банками власних і залучених коштів з метою забезпечення необхідних умов для функціонування кредитної установи та отримання доходів. Активні операції банку становлять істотну і визначальну частину його операцій.
Активні і пасивні операції тісно взаємозалежні один з одним. При розміщенні коштів в інших банках, купівлі цінних паперів, надання клієнтам кредитів і різноманітних послуг комерційні банки постійно контролюють склад і структуру своїх пасивів, стежать за наявністю вільних ресурсів, термінами виконання зобов'язань за депозитами, вартістю залучених коштів. У тому випадку, якщо комерційний банк відчуває труднощі в припливі ресурсів, він змушений переглянути і свою політику в галузі активних операцій: відмовитися від нових вигідних кредитних вкладень, відкликати частину кредитів, виданих раніше, реалізувати цінні папери тощо При наявності конкретної програми в області активних операцій, комерційний банк може цілеспрямовано проводити пасивні операції з формування відсутньої частини ресурсів. Для формування деяких видів активів можливе використання банком тільки власних коштів.
Актив балансу комерційного банку дозволяє простежити за розподілом ресурсів банку за видами операцій. Умовно активи банку об'єднують в чотири основні групи: каса і прирівняні до неї кошти. інвестиції в цінні папери, кредити та інші активи.
За ступенем прибутковості активи діляться на дві групи:
1. активи, що приносять доходи (банківські позики, вкладення в цінні папери).
2. активи, що не приносять дохід (касова готівка, залишки коштів на кореспондентських і резервному рахунках у центральному банку, вкладення в основні фонди банку).
Залежно від ліквідності розрізняють три групи активів:
1. високоліквідні активи - фінансові активи, які можуть бути практично негайно використані банком з метою негайного отримання грошових коштів.
2. ліквідні активи - фінансові активи, які можуть бути затребувані протягом найближчих 30 календарних днів і в разі необхідності реалізовані банком в цілях отримання грошових коштів у зазначені терміни.
. низьколіквідні активи - активи, ймовірність перетворення яких у наявні гроші дуже мала або взагалі нульова.
Активні операції включають короткос...
