і позики, по частинах протягом усього терміну або в момент погашення. Поряд з кредитом, мають фіксовану ставку відсотка, отримали розвиток середньо- і довгострокові кредити з плаваючою процентною ставкою.
Позики класифікуються також за типом позичальника:
· позички підприємцям;
· державі;
· населенню;
· посередникам фондової біржі;
· банкам.
Посередницькі операції, тісно переплітаючись з кредитними, породили таку комплексну форму банківського обслуговування, як факторинг; крім того, значний розвиток отримав лізинг.
Факторинг - перепродаж права на стягнення боргів; комерційні операції за дорученням; послуга, пов'язана з отриманням грошей за продаж кредиту. Факторинг - це порівняно новий вид послуг в області фінансування, призначений в першу чергу для нових дрібних і середніх підприємств. Ним займаються спеціальні факторингові фірми, як правило (як і лізингові), тісно пов'язані з банками або є їх дочірніми компаніями.
Факторинг (factoring) походить від англійського слова factor - комісіонер, агент, посередник (далі фактор) і означає викуп торгових заборгованостей постачальника товарів (послуг) з прийняттям на себе обов'язків щодо стягнення та ризики неплатежу.
Основний принцип факторингу полягає в тому, що факторингова фірма купує у своїх клієнтів їх вимоги до своїх клієнтів і протягом 2-3 днів оплачує від 20 до 90% вимог у вигляді авансу, що залишаються 10-30% клієнт отримує після того, як до нього надійде рахунок від клієнта.
Факторинг являє собою комплекс послуг з авансуванню і инкассированию дебіторської заборгованості з подальшим можливим інформаційним, страховим, бухгалтерським, консалтинговим і юридичним супроводом кредиту.
Лізинг - форма довгострокового договору оренди. Лізинг, застосовуваний в даний час як економічний термін, визначається як лізинг обладнання в порядку матеріально-технічного постачання, заснований на тому, що у разі обладнання якого-небудь підприємства лізингова компанія замість надання йому суди на придбання даного обладнання купує і здає в оренду клієнту.
Банківські операції з векселями здійснюються в наступних основних формах:
· облік векселі комерційним банком, коли банк сплачує власникові векселі суму, проставлену на векселі, за вирахуванням відсотків за діючою обліковою ставкою;
· позики під заставу векселя;
· акцепт;
· аваль векселів;
· комісійні операції з векселями.
Практична ідея лізингу зводиться до наступного: щоб отримати прибуток, зовсім не обов'язково мати обладнання у власності, достатньо лише мати право його використання і витягувати дохід.
Залежно від наданих послуг структури, що займаються лізинговими бізнесом, можна умовно поділити на:
1. фінансові структури, які діють лише як кредитні інститути;
2. сервісні структури, які, здаючи устаткування в лізинг, надають послуги двоякого роду: технічні - з організації транспортування, монтажу, обслуговуванню об'єкта лізингу та комерційні - з консультування з питань оподаткування, ведення бухгалтерського обліку, оформлення угод. Природно, пов'язані з цим витрати враховуються в сумі орендних платежів;
. брокерські структури, основними функціями яких є посередництво по здійсненню лізингових угод шляхом зведення орендарів, постачальників і банку, який буде фінансувати цю операцію. У деяких випадках брокерські фірми виступають в якості агентів по збуту для виробників обладнання, в інших - організовують лізинг для орендаря, доводячи відносини до контракту. Комісійні винагороди оплачує та сторона, якій була надана послуга. Матеріальної відповідальності за невиконання або неналежне виконання умов договору однією зі сторін брокерські фірми несуть.
Для лізингодавця ставка лізингового платежу (орендної плати) повинна забезпечити одержання прибутку не нижче середньої норми на вкладений капітал.
Комерційний кредит тісно пов'язаний з банківським кредитом і трансформується в останній через операції з векселями. Однак з даного факту не випливає, що відновлення і розвиток комерційного кредиту та оформлення векселем позичок у грошовій формі тягне за собою різке збільшення позичкової заборгованості, зростання не покритій товарами грошової маси.
Трансформація комерційного та взаємного господарського кредитів в банківський кредит являє собою перетворення однієї форми кредиту в іншу, що саме по собі не створює інфляційних тенденцій, тому облік і заставу...
