ом цінні папери;
. відповідати за зобов'язаннями, які можуть настати в майбутньому, наприклад, по заболансовом зобов'язаннями (виданими гарантіями, довірчого управління, готівковим і терміновим угодам) і т.д.
Ліквідність банку - його здатність своєчасно і без втрат виконувати свої зобов'язання перед вкладниками, кредиторами та іншими клієнтами: - за рахунок наявних у нього коштів; або
за рахунок продажу активів; або
за рахунок залучення додаткових грошових ресурсів із зовнішніх джерел за прийнятною ціною.
. 2 Характеристика ліквідності, фактори ліквідності банку
Ліквідність банку - його здатність своєчасно і без втрат виконувати свої зобов'язання перед вкладниками, кредиторами та іншими клієнтами. Зобов'язання банку складаються з реальних і умовних.
Реальні зобов'язання відображені в балансі банку у вигляді депозитів до запитання, строкових депозитів, залучених міжбанківських ресурсів, коштів кредиторів.
Умовні зобов'язання виражені забалансовими пасивними (гарантії та поручительства, видані банком, і ін.) і забалансовими активними операціями (невикористані кредитні лінії і виставлені акредитиви).
Для виконання зобов'язань банк використовує наступні ліквідні активи:
· грошову готівку, виражену в залишках грошей у касі і на кореспондентських рахунках;
· активи, які можна швидко перетворити на готівку;
· міжбанківські кредити, які при необхідності можна отримати з міжбанківського ринку;
· інші залучені кошти, наприклад випуск депозитних сертифікатів і банківських векселів.
Розрізняють ліквідність, накопичену банком (готівка, високоліквідні цінні папери), і покупну (знову придбану) (залучені міжбанківські кредити, випуск банківських векселів, депозитних і ощадних сертифікатів). Дотримання цих ознак ліквідності банку (своєчасне і без втрат виконання зобов'язань) обумовлено внутрішніми і зовнішніми факторами, що визначають якість діяльності банку та стан зовнішнього середовища.
До числа внутрішніх факторів належать: якість активів банку, якість залучених коштів, спряженість активів і пасивів за строками, грамотний менеджмент, імідж банку.
Якість активів банку відображає три властивості: ліквідність, ризиковість, прибутковість.
Ліквідність активів - здатність активів без втрат трансформуватися в грошову готівку за допомогою їх реалізації або погашення зобов'язань боржником (позичальником), при цьому ступінь можливих втрат обумовлюється ризиковістю активів. За ступенем ліквідності активи банку поділяються на кілька груп. Першу групу складають першокласні ліквідні активи:
· грошові кошти банку, що знаходяться в його касі та на кореспондентських рахунках;
· державні цінні папери, що знаходяться в портфелі банку.
Більш висока частка зазначеної групи ліквідних активів (первинного і вторинного резервів) необхідна банкам, у яких значні і нестабільні депозити або очікується збільшення попиту на позики.
У другу групу входять: короткострокові позики юридичним та фізичним особам; міжбанківські кредити, факторингові операції; корпоративні цінні папери, призначені для продажу. Вони мають більш тривалий період перетворення в грошову готівку.
Третя група активів охоплює довгострокові вкладення та інвестиції банку, у тому числі довгострокові позики, лізингові операції, інвестиційні цінні папери.
Четверта група активів - неліквідні активи у вигляді прострочених позичок, деякі види цінних паперів, будівлі та споруди.
Чим менш ліквідні активи, тим вище їх ризиковість, тобто потенційна можливість втрат при перетворенні активів у грошові кошти.
Прибутковість активів - це їх здатність приносити банку дохід. За цим критерієм активи поділяються на приносять дохід (позики, вкладення в цінні папери та ін.) І не приносять доходу. Ліквідність банку визначається також якістю залучених коштів, тобто ліквідністю зобов'язань, стабільністю депозитів і помірною залежністю від зовнішніх запозичень.
Ліквідність зобов'язань характеризує швидкість їх погашення і ступінь возобновляемости для банку при підтримці загального обсягу залучених коштів на певному рівні, відображає їх строкову структуру.
Серйозний вплив на ліквідність банку надає спряженість активів і пасивів за сумами та строками. Виконання банком зобов'язань перед клієнтом припускає узгодження термінів, на які інвестуються кошти, з тими, на які надали їх вкладники. ...
