рації в межах наявних власних і залучених джерел коштів.
Специфіка банківської установи як одного з видів комерційного підприємства полягає в тому, що переважна частина його ресурсів формується не за рахунок власних, а за рахунок позикових коштів.
Ресурси (від французького ressources) - кошти, запаси, можливості, джерела чого-небудь. Банківські ресурси - це сукупність коштів, що знаходяться в розпорядженні банку і використовуються ним для кредитних та інших активних операцій [38, c. 45].
При всіх перевагах даного визначення його недоліком є ??те, що в ньому не звертається увага на джерела формування банківських ресурсів, які залежать від пасивних операцій банків.
Ресурси комерційного банку (банківські ресурси) - це його власний капітал і залучені на поворотній основі кошти юридичних і фізичних осіб, сформовані банком в результаті проведення пасивних операцій, які в сукупності використовуються ним для здійснення активних операцій.
Структура банківських ресурсів окремого комерційного банку залежить від ступеня його спеціалізації або, навпаки, універсалізації, особливостей його діяльності, стану ринку позичкових ресурсів. Структура банківських ресурсів комерційного банку представляється наступним чином (рис. 1):
Малюнок 1 - Банківські ресурси окремого комерційного банку
Для комерційних банків вклади - головний вид пасивів, а, отже, і важливий ресурс для проведення активних кредитних операцій. За рахунок позикових коштів формується близько 95% загальної суми активів комерційних банків. Від характеру депозитів залежать види позичкових операцій, а відповідно, і розміри доходів банків.
Таким чином, ресурси комерційного банку за способом утворення можна розділити на дві основні групи: власний капітал і залучені кошти [29, c. 125].
Власний капітал банку служить, насамперед, для страхування інтересів вкладників (захисна функція капіталу) і в меншій мірі - для фінансового забезпечення оперативної діяльності. У цьому зв'язку розмір власного капіталу є чинником забезпечення надійності функціонування банку і повинен перебувати під жорстким контролем органів, що регулюють діяльність комерційних банків. Тому, є підстави вважати, что власний капітал банків виконує і регулюючу функцію: через фіксування его розмірів регулювальні органи впливають на діяльність комерційних банків у цілому.
Захисна функція власного капіталу включає страхування внесків і депозитів, що гарантує інтереси кредиторів банку у випадку його ліквідації або банкрутства, а також забезпечення функціонування банку навіть з появою збитків по його поточній діяльності. Ці збитки, як правило, покриваються за рахунок поточної прибутку. Якщо її недостатньо, а також для покриття непередбачених витрат використовується частина власного капіталу. Тому, якщо банк має достатній резервний капітал, він тривалий час може вважатися надійним і платоспроможної навіть з появою збитків по його основній діяльності [31].
Залучені кошти носять для банку тимчасової характер. Перехід на ринкові відносини якісно змінив структуру як власних, так і залучених ресурсів комерційного банку. В якості власних коштів (капіталу) банку виступають елементи, здатні служити підстраховкою на випадок непередбачених збитків. Це, в першу чергу, статутний капітал, резервні фонди, нерозподілений прибуток та інші власні джерела, що утворюють капітал першого рівня, або основний капітал, а також елементи капіталу другого рівня, або додаткового капіталу, які мають менш постійний характер, але також можуть бути використані для покриття непередбачених збитків (частина резерву на можливі втрати за позиками тощо.).
Статутний капітал - організаційно-правова форма капіталу, величина якого визначається установчим договором про створення банку і закріплюється в його статуті. Він включає номінальну вартість випущених акцій та внесених часток і утворюється шляхом випуску акцій при створенні акціонерного банку та внеску часткою учасниками не було акціонерного банку.
Переважна форма - акціонерний капітал. Статутний капітал акціонерних банків складається з звичайних і привілейованих. Статутний капітал не акціонерних банків складається з часток, внесених учасниками банку відповідно до установчих документів.
Резервний фонд - частина власного капіталу підприємства, утворена за рахунок щорічних відрахувань від прибутку. Резервний фонд служить для соціального розвитку підприємства, для покриття втрат, для виплати дивідендів і для поповнення капіталу у випадках недостатності одержуваної прибутку. Кошти резервного фонду повинні знаходитися в високо ліквідних активах.
Для комерційних банків вклади - головний ...
