их недержавних організацій, державні зобов'язання країн, що не відносяться до промислово-розвинутим, і т. П.Согласно положенням Базель I загальна величина капіталу, яка перевіряється на предмет достатності, складається з капіталів двох рівнів:рівень 1 - це акціонерний капітал і оголошені резерви; рівень 2 - це додатковий капітал, або капітал другого рівня, до якого відносять капітал низької якості, приховані резерви, доступні для банку відповідно до законодавства країни і т. д. Капітал другого рівня в сукупності не повинен перевищувати суму капіталу першого уровня.Соглашеніе Базель I зробило помітний позитивний вплив на роботу банків. Більше того, рекомендації, спочатку розроблені для великих міжнародних банків, нині стали прийнятними для світової банківської системи в цілому. Їх стали враховувати банки і деякі інші кредитні організації незалежно від їх розміру, структури, складності кредитних операцій і особливостей рісков.Однако банківські кризи 90-х рр. показали, що Угода по достатності капіталу потребує подальшого доопрацювання, уточнень і совершенствованіі.Так, наприклад, Угода бере до уваги тільки кредитний ризик, решта видів ризику залишаються без уваги.
Пропонується спрощена градація кредитного ризику, не враховує різноманітність можливих реальних ситуацій. Ваги кредитного ризику встановлюються однаковими для всіх корпоративних кредитів незалежно від кредитних рейтингів позичальників або якості кредітов.Кроме того, практика показала, що виконання вимоги мінімально допустимого розміру капіталу не може забезпечити надійність роботи банку і всієї банківської системи. Базель I визначав вимоги до капіталу формально, без урахування реальної (економічної) потреби в ньому банков.Со часу укладення Базель I з'явилися нові фінансові інструменти і змінилися приємним банківські технології. Крім того, банки навчилися обходити «лазівки» у старому зводі вимог і вигідно використовувати різницю у вимогах органів нагляду різних країн (так званий регуляторний арбітраж) .С 1993 з урахуванням критики банківського співтовариства і думки ряду економістів Базель I піддавався доопрацюванні і в 2004 році були опубліковані уточнені рамкові підходи (Базель II) .Базель II складається з трьох основних компонентів: мінімальні вимоги до структури капіталу, наглядовий процес, ринкова дісціпліна.Первая компонента - мінімальні вимоги до структури капіталу. Базель II зберігає вимоги до достатності капіталу на рівні 8%. При цьому разом з кредитним ризиком враховуються ринковий та операційний ризики:
Власний капітал gt; 8% (12) Сума активів, зважених з урахуванням кредитного, ринкового, операційного ризиків
При визначенні величини кредитного ризику банк може вибрати один з трьох варіантів: стандартизований підхід, що використовує рейтинги зовнішніх по відношенню до банку агентств; ба?? овий внутрішній рейтинг, заснований на власних рейтингових розробках і оцінках; вдосконалений внутрішній рейтінг.Согласно новим вимогам до банківського капіталу вагові коефіцієнти ризику розподіляються не по видами активів, а по групах заемщіков.Базель II передбачає розширену трактування кредитного ризику і деталізацію позичальників за їх видами (держави, центральні банки, комерційні банки, індивідуальні позичальники і т. д.). Для розподілу коефіцієнтів по групах застосовують рейтинги, розроблювальні провідними рейтинговими агентствамі.Вторая компонента - наглядовий процес. Розглядаються основні принципи наглядового процесу, управління ризиками, а також прозорості звітності перед органами банківського нагляду в застосуванні до банківських ріскам.Пріводятся трактування процентного ризику в банківському портфелі, кредитного ризику (стрес-тестування, визначення дефолту, залишковий ризик і ризик концентрації кредитів), операційного ризику, зростання транскордонних зв'язків і взаємодії, а також секьюрітізаціі.Третья компонента - ринкова дисципліна. Доповнює мінімальні вимоги до достатності капіталу та наглядовий процес. Ринкова дисципліна стимулюється шляхом встановлення низки нормативів інформаційної відкритості банків, стандартів їх зв'язків з наглядовими органами і зовнішнім світом.
Однією з проблем, яку довелося вирішувати комітету при підготовці Базеля II, була сумісність Угоди з національними стандартами бухгалтерського учета.В Угоді містяться вимоги щодо відкритості інформації, що відноситься до різних видів операцій банку, включаючи відомості про методи, застосовуваних банком при оцінці їх ризику. Це дозволить учасникам ринку одержувати ключову інформацію про надійність, ризикової уразливості банку і його капіталізаціі.Третье Базельська угода (Базель III) Базель III виник як реакція на глобальну фінансову кризу 2008 року. Аналізуючи його причини, експерти в якості однієї з основних причин виділяли провали пруденційного регулювання діяльності фінансових посередників. В умовах поглиблення фінансової глобалізації національні стандарти орга...
