нізації, функціонування та регулювання діяльності фінансових посередників перестали відповідати сучасним вимогам. Для порятунку системоутворюючих фінансових інститутів («too big to fail» - Northern Rock, Merrill Lynch, Lehman Brothers), були прийняті та реалізовані програми входження держави в їхній капітал. Тому уряди розвинених країн стурбовані тим, щоб в майбутньому дані інвестиції принесли адекватні вигоди.
Поява стандартів Базель III почалося з введення додаткових вимог до достатності капіталу банків (акціонерний капітал, капітал 1 рівня, капітал 2 рівня, буферний капітал, сукупний капітал) .Соглашеніе представлено двома документами, опублікованими 15 грудня 2010 на офіційному сайті Банку Міжнародних Розрахунків: Міжнародна система оцінки ризиків ліквідності, стандартів і моніторингу; Глобальна система регулювання, що сприяє підвищенню стійкості банків і банківських сістем.Новое Угода посилює вимоги до складу капіталу 1 рівня за рахунок виключення з нього суми відкладених податків і сек'юритизованих активів. Крім того, Базель III рекомендує збільшити частку капіталу 1 рівня та частку акціонерного капіталу (Таблиця 10) .Базель III встановлює необхідність формування кредитними організаціями за рахунок чистого прибутку додаткового резервного буфера. Буферний капітал дозволить банкам у разі системної кризи і зниження нормативу достатності капіталу нижче мінімально допустимого отримати додаткову ліквідність без санкції регулятора. Однак після кризи кредитні організації зобов'язані цей капітал восстановіть.Одновременно Базель III вводить нормативи, націлені на обмеження фінансового важеля (левериджу - співвідношення позикового і власного капіталу), який допустимо для фінансових посередників. Зокрема, йтиметься про перегляд нормативів поточної та довгострокової ліквідності.
Новий норматив поточної ліквідності планується ввести в 2015 році, а оновлений норматив довгострокової ліквідності - трьома роками позже.Первий припускає, що банківські короткострокові зобов'язання строком до 30 днів повинні будуть покриватися ліквідними активами на 100% .Второй норматив регулює ризик втрати банком ліквідності в результаті розміщення коштів у довгострокові активи, які повинні бути покриті стабільними пасивами також не менш ніж на 100% .Появляется поняття не тільки резервного банківського капіталу, але і капіталу, що може вводитися додатково регулятором для контрциклічну регулірованія.Еслі регулятор вважає, що в країні спостерігається кредитний бум або перегрів економіки, він може підвищувати вимоги до достатності капіталу, відповідно до чого банки в періоди потенційного виникнення кредитних" бульбашок" будуть зобов'язані формувати спеціальний «контрциклічну» резерв.Базель III встановлює, що у разі недотримання нормативів кредитні організації не мають права виплачувати дивіденди акціонерам, а також бонуси та інші премії своїм керуючим.
Таблиця 13 Поетапний перехід на нові стандарти
Базель IБазель II Базель III 2013Базель III 2014Базель III 2015Базель III 2016Базель III 2017Базель III 2018Базель III 2019Требованія до капіталу (у% до активів, зважених з урахуванням ризику) Акціонерний капітал23,544,54,54,54, 54,5Резервний буфер0,6251,251,8752,5Акціонерний капітал + резервний буфер23,544,55,1255,756,3757Капітал перше уровня44,55,56666Совокупний капітал888888888Макроекономіческое регулювання (діапазон можливої ??зміни вимоги до капіталу) «контрциклічну» резерв0-2 , 50-2,50-2,50-2,50-2,50-2,50-2,5
Поступовий перехід на нові стандарти почався з 2013 року і триватиме протягом наступних п'яти років (до 1 січня 2019 роки) .На даний момент країнами-членами Базельського комітету є 27 держав: Австралія, Аргентина, Бельгія , Бразилія, Великобританія, Німеччина, Гонконг, Індія, Індонезія, Іспанія, Італія, Канада, Китай, Корея, Люксембург, Мексика, Нідерланди, Росія, Саудівська Аравія, Сінгапур, США, Туреччина, Франція, Швейцарія, Швеція, Південна Африка, Японія. Європейська комісія бере участь у роботі на правах спостерігача.
Рис.5 Поетапний перехід на нові стандарти
Виходячи з вищенаведених даних про перехід на нові стандарти можна зробити висновок про те, що сукупний капітал залишається на незмінному рівні, капітал першого рівня поступово підвищується і до 2019 року повинен досягти 6%. Акціонерний капітал банку також має тенденцію підвищення і до 2019 року досягне 4,5%. Резервний буфер в сукупності з акціонерним капіталом до 2019 року досягне 7% .Далі мною наведено порівняльну характеристику Базель I, Базель II і Базель III, основні відмінності їх один від одного і нововведення, що вводяться в методологію, вимоги до капіталу і ризикам.
Таблиця 14
Порівняльна характеристика угод Базель I, II, III
ПоложеніеБазель IБазель IIБазель IIIМетодологія * Методологічні підходи до визначення і ро...
