охарактеризувався деякими змінами в зростанні фінансового забезпечення, у звітний період відбулося зростання фінансового забезпечення наступних позицій: придбання предметів постачання (на 17,5%), оплата комунальних послуг (на 25 %, за рахунок зростання фінансового забезпечення на оплату споживання електроенергії на 82.3%), оплата праці (на 7.5%).
У той же самий час обсяг фінансового забезпечення на нижчеперелічені позиції скоротився: транспортні послуги; оплата утримання приміщень; придбання обладнання.
З року в рік скорочується фінансове забезпечення витрат на капітальний ремонт.
Таким чином, в 2011 році затверджено суму фінансового забезпечення видатків бюджетної установи «Ветеринарна станція г.Туймази і Туймазинского району», рівна 3297200 руб., в 2012 році затверджено суму фінансового забезпечення видатків бюджетної установи « Ветеринарна станція г.Туймази і Туймазинского району », рівна 3917700 руб.
Для того, щоб визначити в якому обсязі затверджені бюджетні кошти були профінансовані розглянемо ще одну зведену таблицю на підставі даних звітів про виконання плану фінансово-господарської діяльності бюджетної організації доходів і витрат і балансу плану фінансово-господарської діяльності бюджетної організації доходів і витрат.
Як показують дані Таблиці 9 ситуація з виконанням плану фінансово-господарської діяльності бюджетної організації фінансового забезпечення з кожним роком покращується. Якщо в 2010 році профінансовано було лише 67,3% від затвердженої плану фінансово-господарської діяльності бюджетної організації, то в 2012 - виконання плану з кошторисного фінансування - 87.9%, що на 20,6% вище, ніж в 2010 році і на 13% вище, ніж в 2011 році.
Таблиця 9. Динаміка обсягу фінансового забезпечення бюджетної установи «Ветеринарна станція м Туймази і Туймазинского району» за рахунок надходжень з бюджету за період з 2010 по 2012 рр. (тис. руб.)
Економічна класифікація расходов2010 р% від плану фінансово-господарської діяльності бюджетної організаціі2011 р% від плану фінансово-господарської діяльності бюджетної організаціі2012 р% від плану фінансово-господарської діяльності бюджетної організацііНаіменованіе статті расходовКод статьіТЕКУЩІЕ РАСХОДИ100 000Оплата праці сотрудніков100 100642,150,971100,1099,991183,00100,00Начісленія на оплату труда110 200192,650,97330,0399,99354,90100,00Пріобретеніе предметів снабженія110 300279,600,48208,6034,62510,0072,03Медікаменти110 3102,001,000,000,000,000,00мягкій інвентар і обмундірованіе110 32053,600,5918,8060,6547,3070,60оплата ГСМ110 3400,000,003,0015,000,000,00прочіе витратні матеріали110 3500,000,002,1015,0016,80120,00Командіровкі та службові расходи110 4000,000,000,000,000,000,00Транспортние услугі110 5000, 000,000,000,000,000,00Оплата послуг связі110 6004,000,570,000,000,000,00Оплата комунальних услуг110 700231,601,24331,4040,78204,70112,10оплата змісту помещеній110 71016,300,280,000,0042,5096,59оплата споживання теплової енергіі110 72062,900,9967,609,5682,6093 , 44оплата споживання електричної енергіі110 730136,908,66236,401244,2119,4055,75оплата водопостачання помещеній110 74015,500,3927,40158,3860,20390,91прочіе комунальні услугі110 7700,000,000,000,000,00-Інші поточні видатки на закупівлю товара111 0002,600,070,000,005 , 0014,71Пріобретенное обладнання та предмети тривалого пользованія240 1000,000,000,000,0067,00231,03Капітальний ремонт240 30085,500,570,000,0050,0089,29ІТОГО РАСХОДОВ800 0001765,50,542228,9356,893062,9076,02
Оплата праці, нарахування на оплату праці, оплата комунальних послуг забезпечуються фінансово досить непогано. Набагато гірше йдуть справи з такими статтями витрат як придбання предметів постачання; відрядження та службові роз'їзди; транспортні послуги; оплата послуг зв'язку.
У таблиці 10 представлений аналіз динаміки фактичних витрат від бюджетного забезпечення аналізованого бюджетної установи.
Таблиця 10. Динаміка фактичних видатків бюджетної установи «Ветеринарна станція г.Туймази і Туймазинского району» за рахунок надходжень з бюджету за період з 2010 по 2012 рр. (тис. руб.)
Економічна класифікація расходов2010 р% від фінансового обеспеченія2011 р% від фінансового обеспеченія2012 р% від фінансового обеспеченіяНаіменованіе статті расходовКод статьіТЕКУЩІЕ РАСХОДИ100 000Оплата праці сотрудніков100 100642,150,971100,199,991183,0100,00Начісленія на оплату труда110 200192,650,97330,0399,99354,90100,00Пріобретеніе предметів снабженія110 300279,600,48208,6034,62510,0072,03Командіровкі та службові расходи110 400000000Транспортние услугі110 500001,7000Оплата послуг связі110 60041000000Оплата комунальних услуг110 700231,60124331,4040,78204 , 70112,10Прочіе поточні витрати на закупівлю товара111 00015,4601,65,0-00Пріобретенное обладнанн...
