.
) Утримано ПДФО із з/п робітників і службовців (13%):
(85000 + 20400 + 17000 + 34000) * 0,13=20332 руб.
) Включені в собівартість продукції витрати допоміжних цехів:
400 + 5508=25908 руб.
) Включені в собівартість непрямі витрати виробничого призначення:
000 + 8500 + 17000 + 4590 + 15300 + +1700=132090 руб.
) Включені в собівартість загальногосподарські витрати:
000 + 34000 + 9180 + 17000=77180 руб.
) Відображено фактична виробнича собівартість:
СБгп=НЗПн + ЗП - НЗПк.
НЗПк=153000 руб.
ЗП=17000 + 85000 +22 950 + 1445 + 25908 + 132090 + 77180=361 492 руб.
СБгп=178500 + триста шістьдесят одна тисяча чотиреста дев'яносто два - 153000=387073 руб.
) Віднесено відхилення фактичної собівартості від планової: 387073 - 395000
=- 7927 руб.
) Відображено фінансовий результат:
Д 90 К Продажі 34) 43200 35) 200000 36) 7927 37) 47 92 733) 283 200Од=283 200Ок=283 20000
283200 - (43200 + 200000 - 7927)=47927 руб.
) Нараховано податок на прибуток (24%): 47927 * 0,24=11502 руб.
Д 01 К Основні засоби Сн=5941000 16) 59100 Од=59100 Ок=0 Ск=6000100 Д 43 К < b align="justify"> Готова продукція Сн=139048 31) 395000 35) 200000 Од=395000 Ок=200000 Ск=334048 Д 02 К Амортизація основних коштів Сн=850000 26.1) 15300 26.2) 1 700 26.3) 17000 Од=0 Ок=34000 Ск=884000 Д 10 К Матеріали Сн= 25500 7) 1500 11) 17000 Од=1500 Ок=17000 Ск=10000 Д 19 К ПДВ по придбаних цінностям Сн=1200 1.2) 729 7.2) 270 12.2) 9180 13.2) 279 15.2) 1179 19.4) 19890 3) 729 9) 270 18) 1179 Од=31527 Ок=2178 Ск=30549 Д 20 К Основне виробництво Сн=178 500 11) 17 000 20.1) 85 000 21.1) 22 950 27) 1 445 28) 25 908 29) 132 090 30) 77 180 32) 387 073 Од=361 573 Ок=387073 Ск =153000 Д 51 К Розрахунковий рахунок Сн=359 962 38) 283 200 4) 442 5) 1 800 10) 176 800 17) 60 180 23) 62 560 24) 54 427 Од=283200 Ок=356209 Ск=286953 Д 50 К Каса Сн=9300 5) 1800 8) 30 24) 54 427 6) 1800 25) 54427 27) 255 Од=56257 Ок=56482 Ск=9075 Д 60 К Розрахунки з постачальниками та підрядниками Сн=176800 2) 4050 10) 176800 17 ) 60180 1) 4779 12) 60180 13) 1 829 15) 7729 19) 130390 Од=241030 Ок=204907 Ск=140677 Д 70 К Розрахунки з персоналом з оплаті праці Сн=0 22) 20332 25) 54427 20.1) 85000 20.2) 20400 20.3) 17000 20.4) 34000 Од=74759 Ок=156400 Ск=81 +641 Д 80 К Статутний капітал Сн=5017370 Од=0 Ок=0 Ск=5017370 Д 82 К Резервний капітал Сн=257900 Од =0 Ок=0 Ск=257900 Д 83 К Додатковий капітал Сн=137700 Од=0 Ок=0 Ск=137700 Д 84 К Нерозподілений прибуток Сн=60700 Од=0 Ок=0 Ск=60700 Д 68 К Розрахунки з податків і зборів Сн=668 3) 729 9) 270 18) 1 179 23) 20 332 22) 20 332 34) 43 200 39) 11 502 Од=22510 Ок=75034 Ск=53192 Д 69 К Розрахунки по соціальному страхуванню і забезпечення Сн=442 4) 442 23) 42228 21.1) 22950 21.2) 5508 21.3) 4590 21.4) 9180 Од=42670 Ок=42228 Ск=0 Д 71 К Розрахунки з підзвітними особами Сн=1190 6) 1 800 27.2) 255 7) 1770 8) 30 27) 1 445 Од=2055 Ок=3245 Ск=0 Д 62 К Розрахунки з покупцями і замовниками Сн=4050 33) 283200 1) 4050 38) 283200 Од=283200 Ок=287250 Ск=0 Д 07 К Устаткування до установки Сн=0 12) 51000 13) 1550 14) 52550 Од=52550 Ок=52550 Ск=0 Д 08 К Вкладення у необоротні активи Сн=0 14) 52550 15) 6550 16) 59100 Од=59100 Ок=59100 Ск=0 Д 25 К Загальновиробничі витрати Сн=0 19.1) 85000 19.2) 8500 20.3) 17000 21.3) 4590 26.1) 15300 26.2) 1700 29) 132090 Од=132090 Ок=132090 Ск=0 Д 26 К Загальногосподарські витрати Сн=0 19.3) 17000 20.4) 34000 21.4) 9180 26.3) 17000 30) 77180 Од=77180 Ок=77180 Ск=0 Д 23 К Допоміжні виробництва Сн=0 20.2) 20400 21.2) 5508 28) 25908 Од=25908 Ок=25908 Ск=0 Д 40 К Випуск продукції (робіт, послуг) Сн=0 32) 387073 31) 395000 35) 7927 Од=387073 Ок=387073 Ск=0 Д 90 К Продажі 34) 43200 35 ) 200000 36) 7927 37) 47927 33) 283200 Од=283200 Ок=283200 0 0 Д 99 К Прибутки та збитки Сн=158170 39) 11 502 37) 47927 Од=11502 Ок=47927 Ск=194595 Д 41 К Товари Сн=0 1) 4050 Од=4050 Ок=0 Ск=4 0...
