ргованості ППК і створення резерву по сумнівних боргах на загальну суму 14800000000. руб.;
заборгованість від переуступки прав та обов'язків за договором лізингу в розмірі 7,3 млрд. руб.;
інші (приріст заборгованості за авансами виданими, зниження кредиторської заборгованості з податків і зборів).
Однак, вплив зазначених факторів компенсувалося зростанням кредиторської заборгованості перед постачальниками на 25 млрд. руб., збільшення розміру оціночних зобов'язань на 9,7 млрд. руб.
Управління оборотним капіталом компанії дозволило сформувати оптимальну забезпеченість підприємства оборотними коштами в 2013 році, що призвело до мінімізації витрат, поліпшення фінансових результатів, своєчасному виконанню ВАТ «РЖД» своїх зобов'язань перед контрагентами, а також дозволило уникнути перебоїв у виробництві та реалізації продукції, излішнего відволікання оборотних активів у запаси.
За підсумками 12 місяців 2013 запаси компанії склали 77100000000. руб. зі збільшенням до початку року на 0,6 млрд. руб., з них (див таблицю 6):
Таблиця 6 - Зміна матеріально-виробничих запасів, млрд. руб.
31.12.2012 31.12.2013 + /? до 31.12.2012% до 31.12.2012 Запаси всього, в т. ч .: 76,577,10,60,8сирье, матеріали, аналогічні цінності 74,775,91,21,6затрати у незавершеному виробництві 1,20,7? 0,5? 41,7готовая продукція і товари для перепродажу 0,30,2? 0,1? 33,3товари відвантажені ---- витрати майбутніх періодів 0,30,3 - інші запаси і витрати ---- lt; # justify raquo ; gt; 2012 2013 + /? 2013 до 2012% 2013 до 2012 Покупці і замовники всього (дебіторська заборгованість з продажу), в т.ч .: 19,012,8? 6,2? 33% За перевезення 3,12,5? 0,6? 19% інші покупці і замовники 15,910,3? 5,6? 35% Аванси видані: 24,232,1 + 7,9 + 33% В т.ч. капітальні вкладення 13,822,4 + 8,6 + 62% Соціальне страхування та забезпечення 0,60,5? 0,1? 17% Податки і збори 5,36,6 + 1,3 + 25% Розрахунки з персоналом з оплати праці, за іншими операціями з підзвітними особами 0,30,2? 0,1? 33% Інші дебітори 36,529,2? 7,3? 20% Всього 86,081,4? 4,6? 5% Період обороту дебіторської заборгованості з продажу, дні 4 , 73,0? 36% В результаті проведеної роботи середня тривалість одного обороту дебіторської заборгованості по продажам (перевезень і іншої реалізації) склала 3 дні (- 2 дні до 2012 року).
За підсумками 12 місяців 2013 дебіторська заборгованість ВАТ «РЖД» склала 81400000000. руб., зі зниженням до початку року на 4,6 млрд. руб. (або на 5%). Найбільшою мірою знизилася заборгованість по покупцям і замовникам крім перевезень (- 35%), по іншим дебіторам (- 20%).
У той же час приріст заборгованості за авансами виданими (в т.ч. за довгостроковими проектами) склав 33%, по податках і зборах - 25%.
Заборгованість покупців і замовників (крім перевезень) знизилася до початку року на 5,6 млрд. руб. (- 35%) і становила 10,3 млрд. Руб., У тому числі за реалізацію ТМЦ та інших активів - на 5,6 млрд. Руб., За оренду - на 0,3 млрд. Руб., За послуги соціальної сфери- на 0,2 млрд. руб.
Заборгованість ДЗО склала 4,1 млрд. руб. (40% у загальній сумі заборгованості покупців і замовників), в т.ч. заборгованість:
приміських пасажирських компаній - 0,4 млрд. руб. (оренда МВПС),
ФПК - 1,5 млрд. руб. (оренда ТПС),
вагоноремонтних компаній (ВРК - 1, ВРК - 2, ВРК - 3) - 0,2 млрд. руб.,
ВАТ «ТД РЖД» - 0,5 млрд. руб.,
- Компанія Транстелеком - 0,2 млрд. руб. (оренда ЕМЦСС).
Станом на 31.12.2013 р на балансі ВАТ «РЖД» числиться дебіторська заборгованість (в т.ч. в резерві по сумнівних боргах) приміських пасажирських компаній (включаючи ФАЖТ) у розмірі 36600000000. руб. (13100000000. Руб. До початку року).
Кредиторська заборгованість збільшилася до початку року на 16,4 млрд. руб. (або 5%). При цьому заборгованість перед постачальниками та підрядниками зросла на 25 млрд. Руб. (або + 16%), інша заборгованість - на 1,3 млрд. руб. (або + 10%), при цьому заборгованість перед бюджетом з податків і зборів знизилася на 12,9 млрд. руб. (або на 51%).
Таблиця 8 - Кредиторська заборгованість ВАТ «РЖД», млрд руб.
31.12.2012 Факт на 31.12.2013 У т.ч. просроч. + /? 31.12.2013 до 31.12.2012% 31.12.2013 до 31.12.2012 Заборгованість перед постачальниками та підрядниками 152,5177,50,4 + 25,0 + 16% За інвестиційної діяльності 84,0100,2- + 16,2 + 19% За операційної діяльності 68,577,3-? 8,8 + 13% Заборгованість перед персоналом з оплати праці та операціями з підзвітними особами 13,915,10,0 + 1,2 + 9% Заборгованість по соціальному страхуванню і забезпеченню 6,27,30,0 + 1,2 + 18% Заборгованість перед бюджето...
