хунків являє собою чистий грошовий потік підприємства на період бюджету.
Далі визначити, скільки грошових коштів є в наявності на початок періоду. p> Скласти величини чистого грошового потоку і грошові кошти на початок періоду. Якщо сума більше 0, то підприємство має все для задоволення своїх потреб протягом періоду бюджету (якщо всі оцінки правильні). Якщо сума менше 0, то підприємство повинно знайти спосіб покрити різницю.
III . Шляхи підвищення платоспроможності та збільшення грошових коштів
Керівництво підприємства повинно мати чітке уявлення за рахунок яких джерел ресурсів воно буде здійснювати свою діяльність і в які сфери діяльності буде вкладати свій капітал. Турбота про забезпечення бізнесу необхідними фінансовими ресурсами є ключовим моментом у діяльності будь-якого підприємства.
Формується капітал підприємства як за рахунок власних (внутрішніх), так і за рахунок позикових (зовнішніх) джерел. p> Власний капітал характеризується простотою залучення, забезпеченням більш стійкого фінансового стану і зниження ризику банкрутства. Необхідність в ньому обумовлена ​​вимогами самофінансування підприємств. Він є основою їх самостійності і незалежності. Особливість власного капіталу полягає в тому, що він інвестується на довгостроковій основі і піддається найбільшому ризику.
Однак потрібно враховувати, що власний капітал обмежений у розмірах. Крім того, фінансування діяльності підприємства тільки за рахунок власних коштів не завжди вигідно для нього, особливо в тих випадках, коли виробництво має сезонний характер. Тоді в окремі періоди будуть накопичуватися великі кошти на рахунках в банку, а в інші їх буде бракувати. p> Основним джерелом поповнення капіталу є прибуток підприємства. Якщо підприємство збиткове, то власний капітал зменшується на суму отриманих збитків.
Крім цього капітал поповнюється за рахунок зовнішніх джерел формування власного капіталу, це додаткова емісія акцій. До числа інших зовнішніх джерел відносяться матеріальні та нематеріальні активи, передані підприємству безкоштовно фізичними та юридичними особами в порядку благодійності.
Іншою формою збільшення власного капіталу є позиковий капітал . Це кредити банків і фінансових компаній, позики, кредиторська заборгованість, лізинг, комерційні папери та ін
Залучення позикових коштів в оборот підприємства явище нормальне. Це сприяє тимчасовому поліпшенню фінансового стану.
У той же час якщо кошти підприємства створені в основному за рахунок короткострокових зобов'язань, то його фінансовий стан буде нестійким, тому що з капіталами короткострокового використання необхідна постійна оперативна робота, спрямована на контроль за їх своєчасним поверненням і залучення в оборот на нетривалий час інших капіталів. p> Від того, наскільки оптимально співвідношення власного і позикового капіталу, багато в чому залежить...
