, очікувані в бюджетному періоді, щоб визначити суму виплат по основній діяльності.
Для складання бюджету інших надходжень і виплат необхідно:
В§ визначити дохід у зв'язку з продажем основних засобів;
В§ оцінити банківський відсоток, який підлягає виплаті в цьому місяці;
В§ розрахувати відсоток, який підлягає виплаті в цьому місяці, з цінних паперів (наприклад, по казначейським квитках);
В§ розрахувати дивіденди з цінних інвестиційним паперів, що належать підприємству, підлягають виплаті;
В§ визначити будь інший відомий дохід (наприклад, субсидії, гранти, новий капітал);
В§ підсумувати всі перераховані суми, щоб отримати суму інших надходжень;
В§ розрахувати очікувані витрати на придбання основних засобів;
В§ розрахувати відсоток, який підлягає сплаті за позиками на даний період. Розрахунки повинні вироблятися для кожної позички окремо множенням суми основного боргу на місячну процентну ставку або у відповідність з конкретною умовою позики, якщо є особливі умови;
В§ визначити, буде Чи підприємство виплачувати борги по основній сумі боргу по позиках у даний період. Скласти суми виплат за окремими позиками, щоб отримати загальну суму виплат по позиках на даний період;
В§ розрахувати суму виплат по дивідендах за акціями на даний місяць. Щоб визначити суму виплат дивідендів, помножте кількість акцій на розмір дивідендів;
В§ оцінити витрати із соціальних виплат на даний період. Часто витрати по соціальних виплатах включаються до витрат накладних витрат, але такі витрати не зовсім відносяться до основним;
В§ визначити, є Чи є якісь ще виплати, на зазначені вище.
Підсумувати всі статті, перераховані вище, щоб отримати загальну суму виплат н а даний період.
Для складання зведених даних бюджету грошових коштів слід:
o зібрати результати попередніх робочих листів;
o складати бюджет помісячно, якщо період бюджету становить більше одного місяця;
o починати з суми надходжень від основної діяльності на перший місяць бюджету. Ця цифра являє собою весь дохід, очікуваний у даному місяці, що відноситься до основної діяльності підприємства (тобто купівлі, продажу, виробництво і обробка товарів). Частина цих доходів відноситься до основної діяльності в попередній або наступний місяці;
o далі відняти всі витрати, пов'язані з основної діяльності підприємства, які будуть вироблені в даний місяць. І тут частину цих витрат проводиться в інші періоди, проте важливий період оплати.
Результат - чистий грошовий потік по основній діяльності.
Далі додати число, вказане вище, до підсумкової суми інших надходжень. Це - надходження, пов'язані з інвестицій підприємства та фінансових операцій.
Далі відняти підсумкову суму інших виплат. Це - витрати, пов'язані з інвестицій підприємства та фінансовим операціям.
Результат попередніх розра...
