гою діючому складу Ради директорів Товариства. p align="justify"> .4.11. У разі виявлення в ході аудиту обставин, що створюють суттєву загрозу безпеці Товариства, або шкоду інтересам акціонерів, Керівник СВА зобов'язаний негайно, не чекаючи закінчення аудиту, поставити до відома про виникнення зазначених обставин Генерального директора Товариства та Комітет з аудиту. p align="justify"> .4.12. Служба внутрішнього аудиту повідомляється про план заходів щодо усунення виявлених недоліків і порушень із зазначенням відповідальних осіб, який складається на перевіреному об'єкті. За клопотанням Служби внутрішнього аудиту Виконавчим органом Товариства може бути призначена повторна перевірка об'єкта для контролю за виконанням вищевказаного плану. p align="justify"> .4.13. керівники та інші посадові особи об'єкта, що перевіряється зобов'язані:
а) створювати перевіряючим умови, що забезпечують ефективне проведення перевірки, надавати транспорт (з потреби), всю необхідну документацію, а також давати на їх запит (усному чи письмового) роз'яснення в усній або письмовій формі;
б) не допускати будь-яких дій, спрямованих на обмеження кола питань, що підлягають з'ясуванню при проведенні перевірки. Винні в цьому посадові особи об'єктів можуть бути притягнуті до дисциплінарної відповідальності. p align="justify"> .5 Порядок контролю за ризиками:
.5.1 загальний порядок і методика контролю за ризиками регламентуються окремими документами, підготовленими керівником Служби внутрішнього аудиту;
.5.2 за результатами роботи з контролю за ризиками Службою внутрішнього аудиту складаються квартальні та піврічні звіти, що містять такі відомості:
огляд оперативних, фінансових, стратегічних і інших ризиків Товариства;
оцінка та аналіз виявлених ризиків;
контроль за функціонуванням системи ризик - менеджменту в Товаристві.
.5.3 Квартальні звіти подаються на розгляд Виконавчому органу Товариства.
.6 Порядок оцінки істотних елементів системи внутрішнього контролю:
.6.1 загальний порядок і методика оцінки істотних елементів системи внутрішнього контролю регламентуються окремими документами, підготовленими керівником Служби внутрішнього аудиту;
.6.2 за результатами роботи з оцінки істотних елементів системи внутрішнього контролю складається квартальні і річний звіти, що містять такі відомості:
опис системи внутрішнього контролю оцінюваного бізнес-процесу і методів, використовуваних для оцінки її ефективності;
оцінку ефективності системи внутрішнього контролю оцінюваного бізнес-процесу;
заходи щодо підвищення ефективності оцінюваного бізнес-процесу.
.6.3 оперативні результати прове...
