ків організацією;
) збитки минулих років, виявлені у звітному періоді;
) суми дебіторської заборгованості, за якими минув строк позовної давності, інших боргів, нереальних до стягнення;
) сума уцінки активів (за винятком необоротних активів);
) курсові різниці;
) інші позареалізаційні витрати.
За статтями 120 і 130 інформація в ТОВ В«СВТ ЛогістикаВ» відсутня.
Прибуток (збиток) до оподаткування В»( рядок 140 ). Величина прибутку (збитку) до оподаткування визначається як сальдо по всіх доходах і видатках по звичайних видах діяльності, а також операційним і позареалізаційних доходів і витрат.
Рядок 140 розраховується наступним чином: "Прибуток (збиток) від продажу" (рядок 050) + "Відсотки до отримання" (рядок 060) - "Відсотки до сплати" (рядок 070) + "Доходи від участі в інших організаціях" (рядок 080) + "Інші операційні доходи" (рядок 090) - "Інші операційні витрати" (рядок 100) + "Інші позареалізаційні доходи" (рядок 120) - "Інші позареалізаційні витрати "(рядок 130).
При розрахунку збитку організації він показується по рядку 140 зі знаком В«мінусВ».
По рядку 140 в В«Звіті про прибутки і збиткиВ» ТОВ В«СВТ ЛогістикаВ» відображено суму 96 тис. руб. (Тобто 116 тис. руб. - 20 тис. руб.) За звітний період і (-5) тис. руб. - За аналогічний період попереднього року. Дані суми повинні збігатися з сальдо по кредиту рахунку 99.2 В«Прибутки та збитки звітного рокуВ». p align="justify"> За статтею «³дкладені податкові активи В» ( рядок 141 ) показуються сума відкладеного податку, під яким розуміється сума, яка впливає на величину податку на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету у наступному за звітним або в наступних звітних періодах.
Однак основними об'єктами бухгалтерського обліку є все ж не відкладений податок, а відкладені податкові активи і відкладені податкові зобов'язання.
Під відкладеним податковим активом розуміється та частина відкладеного податку на прибуток, яка повинна призвести до зменшення податку на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету у наступному за звітним або в наступних звітних періодах.
Відкладені податкові активи дорівнюють величині, яка визначається як добуток тимчасових різниць, що виникли у звітному періоді, на ставку податку на прибуток, встановлену законодавством Російської Федерації про податки і збори і діє на звітну ...
