ризаційна коміссіяУтверждена керівником і действует1-55Отсутствует-5. Комісія з прийому, введенню в експлуатацію та списання основних средствУтверждена керівником і действует1-55Отсутствует-6. Служба з контролю за виконанням зобов'язань за укладеними договорами, пред'явленням претензій і виконанням зобов'язань за пред'явленими організації претензіямУтверждена керівником і действует1-53Отсутствует-7. Наявність наказу про проведення планових інвентаризацій коштів, майна і фінансових обязательствДа1-54Нет-8. Документи з проведення інвентаризації складаються з дотриманням вимог нормативних актовДа1-55Нет-9. Проведення звірок розрахунків з партнерами (щорічне, щоквартальне) Да5-105Нет-Прі необходімості1-510. Відстеження своєчасності погашення дебіторської та кредиторської заборгованостей Да5-104Нет-Нерегулярно1-511. Робота з персоналом: проведення оперативних нарад, внутрішньофірмової учебиДа5-104Нет-Іногда1-512. Наявність договорів з матеріально-відповідальними ліцаміДа5-104Нет-НІ полностью1-5Ітоговая оцінка (фактичне кількість балів) х288
БаллиФактіческая надійність системи внутрішнього контролю в процентахМаксімальное кількість балів 40072Фактіческое кількість балів 288
Оцінка надійності системи внутрішнього контроляНадежность системи внутрішнього контролю в процентахОценка надійності системи внутрішнього контролю в процентахВисокаяот 81 до 100 процентовxСредняяот 41 до 80 процентов72Нізкаяот 11 до 40 процентовхВнутренній контроль отсутствует0 до 10 процентовx
Якісна оцінка контрольного ріскаПроценти Контрольного ризику (КР) Оцінка ризику (100% - Фактична надійність системи внутрішнього контролю в процентах) Нізкій10-0xСредній 50-1128Високій100-51х
ДОДАТОК 6
(обов'язковий)
Оцінка невід'ємного ризику
Найменування аудируемого ліцаОАΠ«óрничо-Алтайський ЗЗБВВ» РД-Перевіряється періодс 01.10.2012 по 31.12.2009 г.ФІО особи, яка склала документПашкова Ю.БДата складання документа25.10.2012 г.ФІО особи, який перевіряв документДата перевірки документа
ПоказателиКритерииФактическое кількість балловВаріанти ответовШкала баллов1234I. Особливості діяльності, здійснюваної аудіруемим ліцом1. Операційна діяльність: - надання послуг (без використання об'єктів, обслуговуючих виробництв і господарств) ДА1-33Нет - надання послуг (з використанням об'єктів, обслуговуючих виробництв і господарств) і3-54Нет - виконання робіт (надання послуг) (без використання об'єктів допоміжних виробництв (крім будівельно-монтажних робіт)) і3-53Нет - виконання робіт (надання послуг) (з використанням об'єктів допоміжних виробництв (крім будівельно-монтажних робіт)) Да5-87Нет - виконання будівельно-монтажних робіт у т.ч. для власних потреб (без використання об'єктів допоміжних виробництв) Да5-85Нет - виконання будівельно-монтажни...
