іку та самостійно розроблених регістрів податкового обліку за окремими операціями 5-103. Фінансово-господарські операції відображаються в бухгалтерському та податковому учететолько на підставі первинних документов5-108без підтвердних первинних документів-4. В організації розроблені регістри податкового обліку найбільш складних операцій (на ремонт, НДДКР, з визначення фінансового результату при реалізації основних засобів, цінних паперів, поступки прав вимоги і т.д.), за якими податковим законодавством визначено особливий порядок учетаДа5-105Нет-Частічно1- 55. Фінансово-господарські операції і результати інвентаризації підлягають своєчасної реєстрації на рахунках бухгалтерського обліку без будь-яких пропусків або із'ятійДа5-106Нет-Чи не всегда1-56. У разі наявності на підприємстві декількох видів діяльності ведення окремого обліку виручки і затратДа1-54Нет-7. Ведення бухгалтерського обліку майна, зобов'язань і господарських операцій (фактів господарської діяльності) шляхом подвійного запису на взаємопов'язаних рахунках бухгалтерського учетаДа5-105Нет-8. Майно, що є власністю організації, обліковується окремо від майна інших юридичних осіб, що знаходиться у даної організацііДа5-107Нет-9. Відповідність даних аналітичного обліку оборотам і залишкам за рахунками синтетичного учетаДа5-107Нет-Чи не всегда1-510. Відповідність даних залишків по рахунках синтетичного обліку, даними форм бухгалтерської отчетностіДа5-109Нет-Чи не всегда1-511. Порядок і строки зберігання документації Відповідають вимогам нормативних актів полностью5-107Соответствуют вимогам нормативних актів частічно1-5Не відповідає вимогам нормативних актів-2.4. Комп'ютерна обробка даних (КОД) 1. Спосіб ведення обліку та підготовки отчетностіПолностью комп'ютеризований учет5-108см ешанний5-8Ручной1-52. Тип використовуваної комп'ютерної программиІспользованіе ліцензованої программи5-107Программа розроблена самим предпріятіем5-8Іспользованіе неліцензованою программи1-53. Система комп'ютерної обробки даннихохвативает окремі ділянки обліку, автоматизує роботу окремих подрозділів1-58охвативает весь бухгалтерський і податковий учет5-8охвативает всю діяльність організації (повністю інтегрована система) 5-102.5. Складання бухгалтерської та податкової звітності1. Наявність відповідального виконавця за підготовку податкової отчетностіДа1-53Нет-2. Бухгалтерська та податкова звітність составляетсяС дотриманням вимог законодательства5-1010С порушенням вимог законодавства1-53. Дотримання підприємством встановленого порядку підготовки та термінів здачі отчетностіДа5-109Нет-Чи не всегда1-53. ОЦІНКА КОНТРОЛЬНИХ ПРОЦЕДУР1. Служба внутрішнього аудиту або відділу внутрішнього контроляДействует5-109Отсутствует -2. Проведення перевірок своїх філій, структурних підрозділів або власними силами (внутрішній аудит, ревізійна комісія), або за допомогою аудиторських фірмДа5-109Нет-НЕ всегда1-53. Ревізійна комісія (ревізійний відділ) Действует1-55Отсутствует -4. Інвента...
