і визнані організацією-боржником (Дебет 91 Кредит 76);
збитки від розкрадань матеріальних та інших цінностей, винуватці яких за рішенням суду не встановлені (Дебет 91 Кредит 94 «Нестачі і втрати від псування цінностей»);
судові витрати (Дебет 91 Кредит 76).
По рядку «Прибуток до оподаткування" відображається прибуток (збиток) до оподаткування, яка визначається розрахунковим шляхом як сума всіх прибутків і доходів, зменшена на суму всіх збитків і витрат.
По рядку «Чистий прибуток (збиток)» відображається чистий прибуток (збиток) звітного періоду, яка становить у 2011р. 366 тис. руб.
Так як у звітності за 2010р. відсутні заповнені рядки «Відкладені податкові активи», «Відкладені податкові зобов'язання», «Поточний податок на прибуток», то по рядку «Чистий прибуток (збиток) звітного періоду» буде такий же показник, як і по рядку «Прибуток (збиток) до оподаткування , у звітності за 2011р. ці рядки заповнені, дані в круглих дужках, значить, з показників прибутку до оподаткування віднімемо суми цих двох показників.
У розділі «Розшифровка окремих прибутків і збитків» наводиться розшифрування найбільш значних видів прибутків і збитків, в даній організації це за найменуваннями: штрафи, пені та неустойки, визнані або по яких отримані рішення суду (арбітражного суду) про їх стягнення та списання дебіторської та кредиторської заборгованості, за якими минув термін позовної давності.
Ще одна з форм звітності - це «Звіт про зміни капіталу», який містить дані про величину капіталу на початок і кінець періоду, про збільшення капіталу з поділом за причинами збільшення та зменшення капіталу з поділом за причин ( Додаток Г).
У формі «Звіт про зміни капіталу» організації ГУП «ЖКГ ННЦ СО РАН" відображаються дані про рух власного капіталу, до якого відносяться: статутний капітал, додатковий капітал, нерозподілений прибуток (непокритий збиток). Ця форма включає три розділи: рух капіталу, коректування у зв'язку зі зміною облікової політики та виправленням помилок і чисті активи.
У першому розділі вказується статутний капітал, для заповнення цієї графи використовуються дані по рахунку 80 «Статутний капітал», додатковий капітал, для заповнення цієї графи використовуються дані по рахунку 83 «Додатковий капітал», який збільшився за рахунок дооцінки основних засобів (Дебет 01 «Основні засоби» Кредит 83 «Додатковий капітал», Дебет 83 Кредит 02 «Амортизація основних засобів») і зменшився за рахунок приватизації житлового фонду (Дебет 83 Кредит 84), резервний капітал, як вже було сказано раніше в нашої організації відсутній резервний капітал, нерозподілений прибуток (непокритий збиток), для заповнення цієї графи наводяться показники по рахунку 84 «Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)», також відображаються показники, що призводять до зменшення нерозподіленого прибутку за рахунок чистого прибутку (Дебет 99 Кредит 84) і збільшенню за рахунок виправлення по зносу благоустрою. Рахунок 84 має розшифровку, і, так, 84.01 «Прибуток, що підлягає розподілу» на 31.12.2011г. Кредит за цим рахунком склав 4467604 руб., 84.02 «Збиток, що підлягає покриттю» на 31.12.2011г. дебет за цим рахунком склав 39303350 руб. і 84.05 «Майно понад статутний капітал» на 31.12.2011г. Кредит склав 65482908 руб.- Це сталося через те, що в 2011р. були...
