- 9 360,75 руб. (В т.ч. ПДВ 1 427,91 руб.) Менеджер з продажу обладнання - 6 831,40 руб. (В т.ч. ПДВ 1 042,08 руб.) Менеджер з продажу послуг - 5 811,31 руб. (В т.ч. 886,47 руб.) Менеджер з продажу маркетингових послуг - 8 170,85 руб. (В т.ч. ПДВ 1 246,40 руб.) Спеціаліст по імпорту - 9 255,31 руб. (В т.ч. ПДВ 1411, 83 руб.) Офіс-менеджер - 6 705,17 руб. (В т.ч. ПДВ 1 022,82 руб.) Гол. бухгалтер - 4554, 14 руб. (В т.ч. ПДВ 694,70 руб.) Бухгалтер - 2 471,32 руб. (В т.ч. ПДВ 376,98 руб.) До кожного рахунок виписані рахунок фактури відповідно до постанови уряду РФ № 1137 від 26.11.201253 160, 25 руб. (В т.ч. ПДВ 8 109,19 руб.) 31.03.2013Подпісан акт про надання послуг інтернет провайдера з ВАТ «АйТіКоннет Груп», отримано рахунок-фактура оформлений відповідно до постанови уряду РФ № 1137 від 26.11.20124 466,30 руб. (В т.ч. ПДВ 681,30 руб.) 31.03.2013Подпісан акт про надання послуг 1с - супроводу, отримана рахунок-фактура відповідно до постанови уряду РФ № 1137 від 26.11.201217 700,00 руб. (В т.ч. ПДВ 2 700,00 руб.) 31.03.2013Пріобретено складське приміщення у ТОВ «Склад-Підмосков'я». отримана рахунок-фактура відповідно до постанови уряду РФ № 1137 від 26.11.20123 540 000,00 руб. (В т.ч. ПДВ 540 000,00 руб.)
У першому кварталі 2013 року, бухгалтером були проведені наступні документи за авансовими звітами:
) Чотири чека Аероекспрес. У кожному чеку виділено ПДВ тому бухгалтер так само зобов'язаний його виділити, але прийняти до відшкодування не має права, тому що немає належно оформлених документів. Сума ПДВ по чотирьох чекам склала 195,25 руб.
) Генеральним директором були самостійно придбані квитки на поїзд загальною вартістю 23 600,00 руб. (В т.ч. ПДВ 3 600,00 руб.), Квитки призначалися для службового відрядження, бланки суворої звітності (квитки) не було надано до бухгалтерії. «Вхідний» ПДВ так само не може бути прийнятий до відшкодування.
У першому кварталі 2013 року товариством були надані маркетингові послуги материнської організації:
.01.2013 підписаний акт про надання маркетингових між ТОВ «Канатні дороги» і ЛюфтБан ГмбХ на суму 5000 євро (у рублевому еквіваленті 202 567,00 руб.).
.02.2013 підписаний акт про надання маркетингових між ТОВ «Канатні дороги» і ЛюфтБан ГмбХ на суму 3000 євро (у рублевому еквіваленті 120 126,00 руб.).
.03.2013 підписаний акт про надання маркетингових між ТОВ «Канатні дороги» і ЛюфтБан ГмбХ на суму 4000 євро (у рублевому еквіваленті 159 209,20 руб.).
2.3 Особливості обчислення до сплати податку на додану вартість у ТОВ «Канатні дороги»
Проведемо розрахунок Податку на додану вартість до сплати (або відшкодуванню) і заповнимо податкову декларацію за 1 квартал 2013.
Згідно облікової політики в організації закріплений окремий облік за операціями, оподатковуваним по різних ставках ПДВ і по неоподатковуваних операціях.
У досліджуваному періоді (1 квартал 2013) ТОВ «Канатні дороги» отримала аванс з експорту. Відповідно до законодавства Російської федерації для підтвердження ставки 0% з експорту організації дається 180 днів, після закінчення яких ставка вважається або підтвердженою (у разі якщо зібрані документи відповідно до статті 161 НК РФ і передані до податкової інспекції) або не підтвердженою, ...
