могли б працювати.
Таблиця 10 Динаміка показників залишку грошових коштів ВАТ АІКБ «Татфондбанка» і тривалості їх обороту за 2010-2012 рр..
ГодДлітельность обороту коштів, дніСредній залишок грошових коштів, млн. руб.201053, 986904201137,847380201273,3011530
У 2012 р. спостерігається серйозне зростання середніх залишків грошових коштів банку. В силу того, що зростання середнього залишку грошових коштів в 2012 р. порівняно з 2011 р. склав 4150 млн. руб., А в порівнянні з 2010 р. - 4626 млн. руб., Очевидно вилучення коштів з обороту на рівні 3000 -4000 млн. руб.
На підставі аналізу динаміки надходження і вибуття грошових коштів банку, наявності касового розриву, тривалості обороту грошових коштів ВАТ АІКБ «Татфондбанка» можна виявити ряд основних тенденцій:
1) У наявності наявність циклічного характеру надходження грошових коштів, що пов'язано з разовим оформленням великих угод із замовниками на надання послуг, і подальше їх виконання протягом тривалого часу. Дана циклічність призводить до того, що в момент сплати квартальних податкових платежів і закупівлі партії матеріалів в зимовий період, коштів на неї зазвичай не вистачає, виникають значні касові розриви.
2) Ситуація в 2012 р. з динамікою касового розриву суттєво погіршилася, це пов'язано з тим, що в 2012 р. найбільші клієнти для ВАТ АІКБ «Татфондбанка» посилили фінансову дисципліну при розрахунках. Інформаційно-довідкові матеріали надаються або за передоплатою, або на умовах товарного кредиту для найбільших клієнтів, яким ВАТ АІКБ «Татфондбанка» для них не є. Для організації закупівлі адміністрація банку протягом деякого часу накопичує надходження коштів і, накопичивши, здійснює закупівлю.
Все перераховане вище привело до необхідності резервування коштів, відволікання їх з обігу і, відповідно, зниженню оборотності грошових коштів.
.3 Оцінка ефективності грошових потоків ВАТ АІКБ «Татфондбанка»
Розглянемо оцінку стійкості фінансового становища ВАТ АІКБ «Татфондбанка» (Табл. 11)
Таблиця 11 Оцінка стійкості фінансового становища ВАТ АІКБ «Татфондбанка» за 2010-2012 рр..
ПоказателіОптімальное значення,% Значення показателя2010 г.2011 г.2012 р.1. Коефіцієнт використання потужностей, К165-70% 67,073,572,02. Коефіцієнт використання депозитів, К2> 10,820,920,93. Коефіцієнт фінансової стійкості, К30 ,08-0, 150,120,130,124. Коефіцієнт незалежності (автономності), К4-0, 140,140,14
Для банку пріоритетним напрямком розміщення є позичкова заборгованість, її питома вага становить 72%. Позичкова заборгованість знизилася у відносному вираженні на 1,8 пункту.
Дані таблиці 11 свідчать про збільшення частки позичкової заборгованості в активах банку, що пояснюється проведенням агресивної кредитної політики, у зв'язку зі зниженням кредитного ризику банку, на тлі задоволення необхідному нормативу коефіцієнта використання депозитів. Коефіцієнт використання депозитів має тенденцію до зменшення, і вже в 2012 році не перевищує нормативне значення (більше 1), що може характеризувати інтенсифікацію діяльності банку з використання депозитних ресурсів для проведення інших, не кредитних операцій. Коефіцієнт фінансової стійкості знижу...
