доходів банку). Переважання процентних доходів від коштів, розміщених в якості кредитів, є традиційним для сучасних банків, але завжди пов'язане зі значною часткою кредитного ризику, обумовленої прагненням банків в умовах жорсткої ринкової конкуренції видавати позики на пільгових умовах. Тим не менш, досить високий відсоток питомої ваги доходів від відновлення резервів на можливі втрати в загальній сумі доходів банку говорить про адекватну оцінку банком кредитних ризиків.
Розглянемо структуру доходів банку за аналогічний період 2011 року (таблиця 13) [49].
Таблиця 13 - Структура доходів ЗАТ АКБ «Експрес-Волга» на 01.01.2012 р У тисячах рублів і в%
Елементи структури доходовНа 01.01.2012 р (тис. руб.) У% до ітогуА. Доходи від банківських операцій та інших сделок4 626 62950,41. Процентні доходи: 3951 02543- за наданими кредітам3 168 89734,5- по коштах на счетах766 2038,3- за врахованими векселям15 9250,22. Інші доходи від банківських операцій та інших угод: 675 6047,4- доходи від відкриття і ведення банківських рахунків, розрахункового і касового обслуговування кліентов559 8336,1- доходи від купівлі-продажу іноземної валюти94 7481- доходи від видачі банківських гарантій та поручітельств20 2570,2- доходи від оренди та консультаційних услуг7660,008Б. Операційні доходи4 434 35248,23. Позитивна переоценка2 631 74728,64. Інші операційні доходи: 1802 60519,6- комісійні вознагражденія508 2435,5- інші операційні доходи, у тому чісле1 294 36214,1от відновлення сум резервів на можливі потері1 158 05412,6В. Інші доходи129 5571,45. Штрафи, пені, неустойкі126 1051,376. Інші доходи3 4520,03Ітого доходов9 190 538100
У 2011 році структура доходів банку кілька відрізнялася від такої в 2012 р Тут найбільшу питому вагу у складі доходів за укрупненими групами доходів складають доходи від банківських операцій та інших угод (група А) - 50,4%. Другими за значимістю є операційні доходи (48,2%). Питома вага інших доходів також незначний і складає 1,4%. Процентні доходи також переважають - 43% у складі доходів банку (в основному за рахунок відсотків із кредитів (34,5%)), як і позитивна переоцінка банківських активів (28,6%). Додатково банк отримав дохід за врахованими векселями у розмірі 0,2% доходів (у 2012 р за цією статтею банк доходи не отримував). Доходи від операцій з цінними паперами в структурі операційних доходів за даний рік відсутні. Частка комісійних винагород - 5,5%, консультаційних послуг та оренди - 0,008%.
Тепер розглянемо динаміку доходів банку за 2011 і 2012 рр. постатейно (таблиця 14) [49].
Таблиця 14 - Динаміка доходів ЗАТ АКБ «Експрес-Волга» за 2011 - 2012рр. У тисячах рублів і в%
Статті доходов01.01.2012 (тис. руб.) 01.01.2013 (тис. руб.) Зміна (%) А. Доходи від банківських операцій та інших сделок4 626 6296 156 69133,11. Процентні доходи: 3 951 0255 202 62731,7- за наданими кредітам3 168 +8974 607 38745,4- по коштах на счетах766 203595 240- 22,3- за врахованими векселям15 9250-2. Інші доходи від банківських операцій та інших угод: 675 604954 06441,2- доходи від відкриття і ведення банківських рахунків, розрахункового і касового обслуговування кліентов559 833774 92338,3- доходи від купівлі-продажу іноземної валюти94 748143 67851,6- доходи від видачі банківських гарантій і поручітельств20 25735 44875- доходи від оренди та консультаційних услуг76691519,5Б. Операційні доходи4 434 +3526 297 682423. Доходи від операцій з цінними паперами (крім процентів, дивідендів, переоцінки) 063 001-4. Позитивна переоценка2 631 7474 243 56961,25. Інші операційні доходи: 1 802 6051 991 11210,5- комісійні вознагражденія508 243446 805- 12,1- інші операційні доходи, у тому чісле1 294 3621 544 30719,3от відновлення сум резервів на можливі потері1 158 0541 330 18914,9В. Інші доходи129 557123 805- 4,46. Штрафи, пені, неустойкі126 105119 757 57. Інші доходи3 4524 04817,3Ітого доходов9 190 53812 578 17836,9
Разом за 2012 рік банк «Експрес-Волга» підвищив свою прибутковість на 36,9% в порівнянні з 2011 р В основному це склалося за рахунок значного збільшення доходів від позитивної переоцінки (приріст на 61,2 %), доходів від купівлі-продажу іноземної валюти (приріст на 51,6%), відсотків за наданими кредитами (приріст на 45,4%), доходів від видачі банківських гарантій та поручительств (приріст 75% в порівнянні з 2011 р) і доходів від відкриття і ведення банківських рахунків, розрахункового і касового обслуговування клієнтів (приріст на 38,3%). Негативна динаміка склалася щодо доходів по коштах на рахунках клієнтів (- 22,3%), комісійних винагород (- 12,1%) і інших доходів (- 4,4%), зокрема, штрафів, пені та неустойок (-5%). Негативна динаміка штрафів, пені та неустойок не робить істотного впливу на збільшення або зменшення дохідної бази банку, оскільки їх питома вага в доходах невеликий і ці ...
