доходи є нерегулярними, надзвичайними. А зменшення обсягів комісійних винагород і доходів по коштах на рахунках клієнтів спільно з підвищенням темпів зростання процентних доходів за кредитами свідчить про збільшення кредитного ризику, так як комісійні доходи і доходи за коштами на рахунках не відносяться до скоєння ризикових операцій, на відміну від відсотків по кредитах.
Другим найважливішим показником, що впливає на величину прибутку банку, є його витрати (таблиця 15) [49].
Таблиця 15 - Структура витрат ЗАТ АКБ «Експрес-Волга» на 01.01.2013 р У тисячах рублів і в%
Елементи структури расходовНа 01.01.2013 р (тис. руб.) У% до ітогуА. Витрати за банківськими операціями та іншим сделкам2 404 93620,51. Процентні витрати: 2385 15220,3- за отриманими кредітам22 1420,2- по коштах на банківських рахунках клієнтів - юридичних ліц10 6800,09- по депозитах юридичних ліц52 2360,4- по іншим залученими коштами юридичних ліц33 0240,3- за грошовими засобам на банківських рахунках клієнтів - фізичних ліц6 2740,05- по депозитах клієнтів - фізичних ліц2 255 90319,2- за випущеними борговими зобов'язаннями (векселі) 4 8930,042. Інші витрати за банківськими операціями та іншим операціях: 19 7840,2- витрати з купівлі-продажу іноземної валюти19 7840,2Б. Операційні расходи8 960 85176,43. Негативна переоценка4 244 13436,24. Інші операційні расходи1 569 22813,4- комісійні сбори58 6880,5- інші операційні витрати, в тому чісле1 510 54012,9отчісленія в резерви на можливі потері1 510 53712,95. Витрати, пов'язані із забезпеченням діяльності кредитної організації: 3147 48926,8- витрати на утримання персоналу1 539 41213,1- амортізація99 3860,8- витрати, пов'язані з утриманням (експлуатацією) майна та його вибитіем897 5357,7- організаційні та управлінські расходи611 1 565 , 2В. Інші расходи118 68516. Штрафи, пені, неустойкі8830,0087. Інші расходи117 80218. Податок на прібиль240 0052Ітого расходов11 724 477100
Найбільшу питому вагу в структурі витрат ЗАТ АКБ «Експрес-Волга» складають по укрупнених статтях операційні витрати (76,4%). Витрати за банківськими операціями та іншим операціях складають 20,5%. Інші витрати і податок на прибуток в питомій вазі витрат банку становлять незначні величини - 1% і 2% відповідно. При більш детальному аналізі витрат виявляється переважання витрат від негативної переоцінки активів банку (36,2%), витрат на забезпечення діяльності кредитної організації (26,8%) за рахунок витрат на утримання персоналу (13,1%) і процентних витрат (20, 3%), які обумовлені здебільшого витратами по депозитах клієнтів - фізичних осіб (19,2%). Також значну частку у витратах банку становлять відрахування в резерви на можливі втрати (12,9%). Найменшу питому вагу становлять штрафи, пені та неустойки (всього 0,008%) і витрати за випущеними борговими зобов'язаннями (0,04%).
Аналогічним чином представимо структуру витрат банку за 2011 рік (таблиця 16) [49].
Таблиця 16 - Структура витрат ЗАТ АКБ «Експрес-Волга» на 01.01.2012р. У тисячах рублів і в%
Елементи структури расходовНа 01.01.2012 р (тис. руб.) У% до ітогуА. Витрати від банківських операцій та інших сделок2 045 347241. Процентні витрати: 2028 66423,8- за отриманими кредітам22 4170,3- по коштах на банківських рахунках клієнтів - юридичних ліц6 4660,08- по депозитах юридичних ліц31 1130,4- по іншим залученими коштами юридичних ліц31 8890,4- по коштах на банківських рахунках клієнтів - фізичних ліц6 4260,08- по депозитах клієнтів - фізичних ліц1 924 48522,6- за випущеними борговими зобов'язаннями (векселі) 5 8680,072. Інші витрати за банківськими операціями та іншим операціях: 16 6830,2- витрати з купівлі-продажу іноземної валюти16 6830,2Б. Операційні расходи6 272 17473,63. Витрати за операціями з цінними паперами, крім відсотків і переоценкі63 0000,74. Негативна переоценка2 610 56030,65. Інші операційні витрати: 1443 37716,9- комісійні сбори40 8910,5- інші операційні витрати, в тому чісле1 402 48616,4отчісленія в резерви на можливі потері1 402 46516,46. Витрати, пов'язані із забезпеченням діяльності кредитної організації: 2155 23725,3- витрати на утримання персоналу1 111 90313- амортізація66 7990,8- витрати, пов'язані з утриманням (експлуатацією) майна та його вибитіем520 8556,1- організаційні та управлінські расходи455 6805,3В. Інші расходи50 0760,67. Штрафи, пені, неустойкі2 0000,028. Інші расходи48 0760,69. Податок на прібиль160 6301,8Ітого расходов8 528 227100
У 2011 році структура витрат банку розподілена практично аналогічним чином. Операційні витрати переважають (73,6%), питома вага витрат від банківських операцій та інших угод становить 24% в сумі витрат банку. Інші витрати і податок на прибуток мають частки в 0,6% і 1,8% відповідно. Додатково до сум операційних витрат додалися витрати за операціями з цінними паперами, крім ...
