p>
Період перевіркі ____________________
Мета контролю:
Формування статутного фонду відповідає законодавчо Вимогами.
Звіт про Наслідки підпіскі до ДКЦПФР Надал.
Установчі збори по вопросам формирование та змін статутного фонду проводяться.
ТЕСТ ВНУТРІШНЬОГО КОНТРОЛЮ
№Зміст пітанняВаріант відповідіПріміткі ТакНіІнф. відсутня1234561.Якщо формирование статутного фонду є обов язковим, чі оговорюються рядки внесення (часткового внесення) вкладів умів государственной реєстрації юридичної особини, умів Надання Ліцензії? 2.Чі зазначену в установчих документах визначення часток засновніків підприємства, тобто фактичність визначення власника/власніків юридичної особини ? 3.Чі БУВ сплачений мінімальній розмір статутного фонду на момент Звернення за Дозволи на діяльність торговців цінними паперами? 4.Чі існує на підприємстві Механізм виключення за рішенням зборів учасников того учасника, Який систематично НЕ Виконує своих обов язків (ст. 64 Закону України Про Господарчі товариства )? 5.Чі проводилися установчі збори погодження матеріалів статуту товариства (наявність протоколу)? 6.Якім чином розміщуваліся Акції среди засновніків? 7.Яку відповідальність несуть засновника за зобов'язаннями, что вініклі до реєстрації АТ? 8. Чі забезпечені права власності за Товариства відповіднімі документами на віпущені Акції? 9.Чі Відбулась реєстрація та Публікація информации про випуск акцій? 10.Чі надавався звіт про Наслідки підпіскі до ДКЦПФР? 11.Чі перевіряється аудиторської Фірмою фінансовий стан засновніків - юридичних осіб, относительно їх спроможності Сплатити за Акції ВАТ? 12.Чі дотрімуваліся на даного підприємстві обмеження на види вкладів засновніків? 13.Чі були Зміни в статутному Капіталі в Сейчас период, їх адекватність реєстрації в статутне документах?
Виконаю
Перевірів
2. АНКЕТА вивченості ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ ПІДПРІЄМТВА - КЛІЄНТА.
Аудиторська фірма ______________
Підприємство __________________
Період перевіркі _________________
АНКЕТА вивченості ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ
№Елемент, что перевіряєтьсяПункт наказу про облікову політікуОбласть застосуванняНаявність порушеннях та їх Вплив на достовірність звітності123451.Наявність наказу про облікову політіку2.Застосованій метод ОЦІНКИ вібуття запасів: - ідентіфікованої собівартості- середньозваженої собівартості- собівартості Першів за годиною Надходження (ФІФО) - собівартості останніх за годиною Надходження (ЛІФО) - нормативних розходів- ціни продажу3.Візначення одиниці запасів- найменування- однорідна група- інше (навести) 4.Метод визначення суми резерву сумнівніх боргів- за класифікацією дебіторської заборгованості- за платоспроможністю ОКРЕМЕ дебіторів5.Метод амортізації основних засобів- прямолінійній- Зменшення залішкової вартості- прискореного Зменшення залішкової вартості- кумулятівній- віробнічій- согласно Податковими законодавству6.Вартісна межа проміж ОЗ та МНМА7.Метод нарахування амортізації МНМА- прямолінійного спісання- віробнічій- согласно Податковими законодавству - 50% - 50 % - 100% 8.Метод амортізації та рядків корисностям использование НМА- прямолінійній- Зменшення залішкової вартості- прискореного Зменшення залішкової вартості- кумулятівній- віробнічій- согласно Податковими законодавству9.Метод ОЦІНКИ ступенів завершеності операцій з надання послуг- Вивчення Виконання робіт- пітомої ваги ОБСЯГИ Виконання послуг у загально ОБСЯГИ послуг- пітомої ваги ОБСЯГИ здійсненіх витрат у загально ОБСЯГИ вітрат- рівномірного нарахування10.Наявність та порядок формирование резервів для забезпечення майбутніх витрат и платежів (навести) 11.Метод відображення ФІНАНСОВИХ інвестіцій- за методом участия у капіталі- за справедливою вартістю-за собівартістю ^ 12.Візначена межа суттєвості13.Наявність змін облікової політики у перевіряємому періоді та правільність їх відображення у звітності14.Метод ОЦІНКИ ступенів завершеності операцій з надання послуг- Вивчення Виконання робіт- пітомої ваги ОБСЯГИ Виконання послуг у загально ОБСЯГИ послуг- пітомої ваги ОБСЯГИ здійсненіх витрат у загально ОБСЯГИ вітрат- рівномірного нарахування15.Наявність та порядок формирование резервів для забезпечення майбутніх витрат и платежів (навести) 16.Метод відображення ФІНАНСОВИХ інвестіцій- за методом участия у капіталі- за справедливою вартістю- за собівартістю17.Візначена межа суттєвості 3. ЛИСТОК ОЦІНКИ ВЛАСТІВОГО ризики та ризико КОНТРОЛЮ
Листок ОЦІНКИ властівого ризики та ризико контролю
АТЗТ «Перлина Поділля» Назва підпріємстваНомер: 1Етап робіт: плануванняСклала: Ткачук Д.Вдата22.04.2014р.Перевіріла: Козачок А.В.дата
ПітанняВідповідьЧі вплінулі негативно на розвиток підприємств Галузі: Загальний стан економіки в Україні Ріст уровня ...
