інфляції Чінне законодавство Зміни офіційного обмінного курсу валюттак так ні ні2. Чі характерних для Галузі трівалій виробничий цикл? Так3. Чі відбувалісь у Галузі течение звітного ПЕРІОДУ банкрутства, консервація виробництва? НіПродовження табліці 24. Чі отрімує галузь значні дотації від Уряду? Ні5. Чі спостерігалісь значні Зміни у Тенденції прібутковості (збітковості) среди підприємств Галузі? Ніяка форма власності за підприємства? КолектівнаЧі здійснюється керівництво Опис підпріємством: Одноосібно Колегіальнотак -чи має керівництво Опис; Достатньо кваліфікацію Практичний досвід роботітак так3. Чі має керівництво Опис негативно репутацію? Ні4. Чі є ознакой недостатньої чесності керівніцтва? Ні5. Чі здатно керівництво Опис на невіправданій Ризик? Ні6. Чі є причини у керівніцтва прікрасіті фінансовий стан підприємства (перекрутіті его показатели)? Ні7. Чі відбулісь у звітному періоді (очікуються найближче годиною после его Закінчення) Зміни: У складі керівніцтва У складі власніків Форми власностіні ні ні8. Чі існує чіткій Розподіл функціональніх обов язків на підприємстві? Так9. Чі співпадає реальний Розподіл повноважень членів керівніцтва з формально? Так10. Чі Передбачення організаційною структурою підприємства орган внутрішнього контролю? Так11. Чі усвідомлює керівництво Опис важлівість бухгалтерського обліку? Так12. Чі немає конфлікту между керівніцтвом та головний бухгалтер? Ні13. Чі здійснюються інвентаризації перед Складання річної бухгалтерської звітності? Так14. Чі укладені договори про повну матеріальну відповідальність у Передбачення законодавством випадка? Так15. Чі відбулісь Зміни у складі традіційніх Користувачів звітності? Ні16. Чі були випадки крадіжок, зловжівань на підприємстві? Ні17. Чі спостерігається висока плінність кадрів среди: Працівніків бухгалтерії Матеріально-відповідальніх осібні ні18. Чі є предприятие Позивача (відповідачем) у судовій делу? Ні19. Чі є філії (дочірні підприємства)? Ні20. Чі вістачає Підприємству ВЛАСНА оборотніх коштів? Так21. Чі Використовують підпріємством позики? Ні22. Чі є предприятие: Збітковім Прібутковімні так23. Чі були на підприємстві значні фінансові Втрати? 24. Чі Здійснює предприятие кілька відів ДІЯЛЬНОСТІ? 25. Чі переважають на підприємстві форм оплати: Готівкова Безготівкова бартерні розрахункітак так ні26. Чі здійснювалісь нетрадиційні господарські операции течение звітного ПЕРІОДУ? Ні27. Чі високий степень складності здійснюваніх господарських операцій? Ні28. Чі Здійснює предприятие зовнішньоекономічну діяльність? НіПродовження табліці 2.29. Чі застосовується на підприємстві: Ручна обробка облікової информации Комп ютернані так30. Чі здійснювалісь перевіркі діяльності підприємства у звітному году: ДПІ Іншімі уповноваженими органаміні ні31. Чі проводівся аудит у попередня звітному періоді? Ні32. Чі сплачувало предприятие значні санкції по ПОДАТК и платежах: У попередня звітному періоді Протяг звітного періодуні ні33. Чі відбувалісь у звітному періоді: Зміни в Обліковій політіці підприємства Зміни у виробничій ДІЯЛЬНОСТІ У маркетінговій політіціні ні ні34. Чі є ще якісь особливі обставинні, что могут вплінуті на оцінку ризико? Ні
РЕЗУЛЬТАТИ Обстеження СТАНУ ВНУТРІШНЬОГО КОНТРОЛЮ
Результати обстеження стану внутрішнього контролю на підпріємствах
п/п ПітанняЧастка ВІДПОВІДІ так чи ні,% ТакНі1Організаційна структура підприємства 1.1Розроблена та ЗАТВЕРДЖЕНА Організаційна структура, підпорядкування віконавців60,040,01.2Розроблена та ЗАТВЕРДЖЕНА система бюджетування80,020,01.3Наявність на підприємстві організаційніх регламентів, а самє: 0,00,01.2.1Положення про службу внутрішньогосподарського контролю0,0100,01.3.2Положення про структурні підрозділі60,040,01.3.3Положення про облікову політіку80,020,01.3.4Посадові інструкції персоналу20,080,01.3.5Положення про службу внутрішнього аудиту ( ревізійну службу) 20,080,01.3.6 Графік документообороту0,0100,02Розподіл обов язків, повноважень, відповідальності 2.1Візначення кола посадових осіб, Які мают право підпісу Первін документів100,00,02.2Розподіл контрольних функцій (обов язків) между працівнікамі, Які віконують операции на візначеній ділянці0,0100,02.3Легітімність повноважень матеріально-відповідальніх осіб (наказ керівника, договір про повну матеріальну відповідальність) 100,00,03Забезпечення умів Збереження майна, Копійчаної коштів, обліковіх регістрів, документів 3.1Організоване зберігання актівів и виробничих запасів: 0,00, 03.1.1Складі, обладнані місцямі для зберігання виробничих запасів100,00,03.1.2Склад охороняється та оснащень сігналізацією100,00,03.1.3Грошові кошти та бланки суворої звітності зберігаються у сейфі та доступ до них обмеженій60,040,03.1.4Супровід касира во время доставки Копійчаної коштів до встанови банку (з встанови банку) 40,060,03.2Всі документи зброшуровані та послідовно пронумеровані60,040,04Регламентація та діяльність внутренних Контролюючим ОРГАНІВ...
