ня увазі під собою матеріальні витрати, тобто необхідні вкладення для виконання планів щодо вдосконалення діяльності. Планована сума витрат не є суттєвою в обороті в ТОВ «Кафе Проект» (філія г. Екатеринбург), крім того відповідно до розроблених і запропонованими проектними заходами, планується, що виручка підприємства індустрії розваг зросте за рахунок збільшення продажів послуг навіть у період сезонного спаду на послуги.
Розрахунок економічної ефективності щодо заходу № 1.
Постійні витрати до проведення заходу - 1932 тис. руб.
Змінні витрати до проведення заходу - 18 тис. руб.
Собівартість до проведення заходу - 1950 тис. руб.
Виручка від реалізації до проведення заходу - 14 520 тис. руб.
Планована виручка в результаті реалізації заходу 250 тис. руб.
Розрахунок собівартості після впровадження заходу: собівартість зростає на вартість поточних постійних витрат: 1 950 + 20=1970 тис. руб.
Виручка збільшиться з 14520 до 14770: 14520 + 250=14770 тис. руб.
Уявімо техніко-економічні показники ефективності проекту 1-го заходу у вигляді таблиці 16. З таблиці 16 випливає, що виручка після заходу № 1 збільшується з 14520 тис. руб. до 14770 тис. руб., тобто на 250, що є показником ефективності заходу.
Таблиця 16 - Техніко-економічні показники ефективності заходу № 1
Найменування показателяЕд. ізм.До проведення меропріятіяПосле впровадження меропріятіяОтклоненія +/-% Виручка (без ПДВ) Тис. руб.1452014770 + 25068СебестоімостьТис. руб.19501970 + 2010Стоімость основних виробничих фондовТис. руб.24572500 + 431,72Чісленность работающіхЧел.76760100Фонд оплати трудаТис. руб.13921400 + 80,5Прібиль від реалізацііТис. руб.1257012800 + 2301,8Рентабельность виробництва% 22,556,1 + 33,6хРентабельность продажів% 79 + 2хПроізводітельность трудаТис. руб./чел.11,412,5 + 1,122ФондоотдачаРуб./руб.0,050,14 + 0,0964Средняя заробітна платаТис. руб.1213 + 17,1 Крім того, з таблиці 16 випливає, що збільшення виручки тягне за собою підвищення собівартості послуг розглянутого підприємства індустрії розваг на 20 тис. руб., з 1950 тис. руб. до 1970 тис. рублів. При цьому також простежується збільшення вартості основних виробничих фондів з 2457 до 2500 тис. Рублів. Прибуток від реалізації послуг у ТОВ «Кафе Проект» (філія г. Екатеринбург) збільшується з 12 570 тис. Руб. до 12800 тис. руб., що також є показником ефективності заходу. Також після впровадження даного заходу простежується збільшення таких показників, як рентабельність виробництва з 22,5 до 56,1%, рентабельність продажів з 7 до 9 відсотків. Незважаючи на те, що збільшення чисельності персоналу після впровадження заходу не планується, відбувається збільшення продуктивності праці з 11,4 до 12,5%, фондовіддачі з 0,05 до 0,14% і середньої заробітної плати з 12 до 13 тис. Руб.
Уявімо зміни виручки в ТОВ «Кафе Проект» (філія г. Екатеринбург) після проведення заходу №1 графічно у вигляді малюнка 7.
Малюнок 7 - Обсяг виручки в ТОВ «Кафе Проект» (філія г. Екатеринбург) після проведення заходу №1, тис. руб.
З малюнка 7 видно, що після впровадження заходу № 1 відбувається збільшення виручки з 14520 до 14770 тис. руб.
Розрахунок економічної ефективності щодо заходу № 2:
Постійні витрати до проведення заходу - 1932 тис. руб.
Змінні витрати до проведення заходу - 18 тис. руб.
Собівартість до проведення заходу - 1950 тис. руб.
Виручка від реалізації до проведення заходу - 14 520 тис. руб.
Планована виручка в результаті реалізації заходу 250 тис. руб.
Розрахунок собівартості після впровадження заходу: собівартість зростає на вартість поточних постійних витрат: 1 950 + 10=1960 тис. руб.
Виручка збільшиться з 14520 до 14770: 14520 + 250=14770 тис. руб.
Уявімо техніко-економічні показники ефективності проекту 2-го заходу у вигляді таблиці 17. З таблиці 17 випливає, що після впровадження заходу відбувається збільшення виручки в ТОВ «Кафе Проект» (філія г. Екатеринбург) з 14520 до 14770 тис. руб. на 250 тис. рублів. При цьому, варто зазначити, збільшення виручки тягне за собою збільшення собівартості продукції/послуг господарюючого суб'єкта на 10 тис. Руб. з 1950 до 1960 тис. рублів. Збільшення вартості основних виробничих фондів також простежується з 2 457 тис. До 2500 тис. Руб., Тобто на 43 тис. Рублів.
Таблиця 17 - Техніко-економічні показники ефективності заходу № 2
Найменування показателяЕд. ізм.До проведення меропріятіяПосле впровадження меропріятіяОтклоненія +/-% Виручка (без ПДВ) Тис. руб.1452014770 + 25068СебестоімостьТис. руб.19501960 + 101,1Стоімость основних виробничих фондовТис. руб.245725...
