оділу, оптимізації навантаження на складальників меблів, коригуванні рівня доходів складальників при порівнянних трудовитратах на один велике замовлення і кілька дрібних за рахунок введення фіксованих ставок за виїзд.
Одночасно, пропоновані розрахункові параметри досить прозорі і при необхідності збирач меблів з мінімальною підготовкою здатний розрахувати рівень виплат за фактично проведені роботи, що також є позитивним чинником.
У кінцевому підсумку пропонована мотиваційна схема дозволить стабілізувати кадровий склад складальників меблів і знизити додаткові витрати на пошук і підготовку кваліфікованих співробітників.
Для проведення прогнозного розрахунку руху складальників в організації застосуємо наступні абсолютні показники з урахуванням планів приросту співробітників і порівняємо їх з фактичними показниками за 2013 рік. Підсумкові дані наведені в таблиці 19 і наочно зображені на рис. 14
Таблиця 19
Порівняльний аналіз руху складальників ТОВ ??laquo; АРС-ПРОМ
показателіЧ кг Ч нг Ч прин Ч виб IК про К пр До виб До заст До тек До пост значення факт948236241,1568,18% 40,91% 27,27% 13,64% 27,27 % 65,91% значення прогноз9694421,026,32% 4,21% 2,11% 2,11% 2,11% 96,84% зміна показників прогноз 1,1310,809,7212 , 956,4812,951,47
Рис. 14 Фактичні та прогнозні значення коефіцієнтів з персоналу,%
При проведенні аналізу на основі первинних експертних даних, отриманих на підставі проведеного анкетування складальників меблів, спостерігається позитивна динаміка всіх відносних показників, що свідчить про прогнозну стабілізації кадрового складу.
В умовах стабілізації кадрового складу та реалізації заходів, спрямованих на мотивуванні складальників в підвищенні свого професійного рівня з високою часткою ймовірності можна прогнозувати зниження кількості випадків пошкодження продукції при проведенні складальних робіт.
Позитивна динаміка параметра помилка збирача, брак при збірці дозволить розраховувати на підвищення рівня задоволеності клієнтів рівнем сервісу і, як наслідок, скорочення періоду оборотності дебіторської заборгованості.
Для можливості проведення прогнозного аналізу використані фактичні дані в порівнянних тримісячних періодах 2012 - 2013 років.
Для отримання вихідних даних проведена обробка більш 60000 первинних документів за фактично проведеними складальним роботам продукції меблевого асортименту партнерам/клієнтам московського регіону, проведено вторинне анкетування 126 контрагентів для з'ясування мінімально можливих термінів погашення дебіторської заборгованості.
Отримані зведені дані наведені в таблицях 20 і 21
Таблиця 20
Показник браку продукції при складанні щодо загальної кількості проведених збірок в ТОВ ??laquo; АРС-ПРОМ у порівнянних періодах 2011-2013 років
201120122013ізмененіе питомої весаколічество зборок, шткол-во рекламацій, штУдельний вага,% кількість збірок, шткол-во рекламацій, штУдельний вага,% кількість збірок, шткол-во рекламацій, штУдельний вага,% 2012201315095510,34% 20986890,42% 26534680,26% 1,260,60
Таблиця 21
Деталізація показника Незадоволеність рівнем сервісу клієнтів ТОВ ??laquo; АРС-ПРОМ 2012 - 2013 року
показатель2012 год2013 годпріростуд. вага,% уд. вага,% споживчі характерістікі4, 20% 11,31% 2,69ошібка при заказе6,80% 10,22% 1,50брак фабрічний4,90% 8,51% 1,74брак транспортіровкі10,60% 18,82% 1,78ошібка сборщіка73 , 50% 51,14% 0,70всего100,00% 100,00%
Рис. 15 Деталізація показника незадоволеність рівнем сервісу
За результатами аналізу фактичних і розрахункових даних зниження показника помилки збирача, браку при збірці досягає 30%, що з урахуванням впливу інших показників дозволяє оцінити плановане зниження періоду оборотності дебіторської заборгованості на 6,2 дня протягом півріччя, що оцінюється позитивно.
При проведенні розрахунку з урахуванням скорочення витрат на пошук та підготовку складальників меблів також спостерігається позитивна динаміка за показниками, відображеним в таблицях 22-24
Таблиця 22
Розрахункове зміна показників витрат на 1 карбованець продукції і виробництва продукції на 1 карбованець витрат в ТОВ ??laquo; АРС-ПРОМ в 2013 р.
Показатель2013 рік факт2013 рік расчетпрірост,% витрати на 1 карбованець продукції 0,81р. 0,77р.- 5,39% виробництво на 1 карбованець витрат 0, 19р. 0,23р. 23,26%
