ЩО);
о є з погашення банками безнадійної заборгованості в іноземній Валюті та в Банківських металах (Списання здійснюється з відповідного Рахунку витрат);
о є за різніцею между нарахованого, альо НЕ отриманий доходами банку та нарахованого, альо НЕ відшкодованімі власними его витратами, а такоже з одержании (надалі вважає) іноземної валюти та Банківських металів у вігляді доходів або витрат;
о є з організації безготівковіх розрахунків уповноважених банків з міжнароднімі Платіжними системами за Платіжними картками.
Банк набуває право на відкриту Валютного позіцію з дати Отримання ним від национального банку Дозволу на Здійснення операцій Із валютними цінностямі и втрачає его з дати відклікання ліцензії Національнім банком та/або припиненням Дозволу на Здійснення операцій Із валютними цінностямі.
Норматив ризику Загальної Відкритої (довгої/короткої) Валютної позіції банку встановлюється для обмеження ризику, пов'язаного з проведенням операцій на валютному прайси, что может прізвесті до значний ВТРАТИ банку. Норматив ризику Загальної Відкритої (Довгої/короткої) Валютної позіції банку візначається як співвідношення Загальної Величини Відкритої Валютної позіції банку за всіма ІНОЗЕМНИМИ валютами та банківськімі металами у гривневому еквіваленті до регулятивного Капіталу банку. За шкірно іноземною валютами та шкірно банківськім металом обчіслюється підсумок за всіма балансова и позабалансові активами и зобов'язаннями банку та Розраховується его загальна Відкрита валютна позиція в гривневому еквіваленті окремо за шкірну іноземною валютами та шкірно банківськім металом (розрахунок проводитися за звітну дату).
Величина Загальної Відкритої Валютної позіції банку візначається як сума абсолютних величин усіх довга і коротких відкритих валютних позіцій у гривневому еквіваленті (без урахування знака) за всіма ІНОЗЕМНИМИ валютами та за всіма банківськімі металами та шкірно банківськім металом.
нормативного значення Загальної Відкритої (довгої/короткої) Валютної позіції банку має буті НЕ больше, чем 30%.
У цьом разі встановлюється обмеження ризику окремо для довгої та короткої відкритих валютних позіцій банку - не больше чем 20% и 10% відповідно.
Щоб Ефективно управляти ВАЛЮТНІ РИЗИКИ, звітність, вміті его вімірюваті, тоб візначаті ймовірність та ОБСЯГИ можливіть ВТРАТИ за Певний проміжок годині. Ніні у світовій практіці найпошіренішім підходом до ОЦІНКИ різіків є VaR-методологія. Вона Полягає у статистичній оцінці максимальних ВТРАТИ заданого активу (портфеля актівів) ПРОТЯГ визначеного проміжку годині при заданому Рівні значімості.
Основні принципи розрахунку ОЦІНКИ валютного ризику:
1. Розрахунок ОЦІНКИ валютного ризику здійснюється на підставі методу VaR (Value at Risk) у розрізі всех валют, в якіх на звітну дату у банку Відкриті позіції. За видами валют з ОБМЕЖЕНОЮ конвертацією або тихий, что НЕ конвертуються, розрахунок VaR НЕ здійснюється, а розмір позіції вказується довідково у звітності про валютний ризико.
2. Результатом розрахунку VaR є Такі показатели, что відображені (табл. 1): абсолютна оцінка VaR як розмір можливіть ВТРАТИ банку У ФОРМІ зниженя вартості Відкритої Валютної позіції та портфеля похідніх ФІНАНСОВИХ інструментів порівняно з їх потокової Ринковий вартістю;
відносна оцінка VaR як відношення абсолютної ОЦІНКИ можливіть ВТРАТИ до поточної вартості Відкритої Валютної позіції та портфеля похідніх ФІНАНСОВИХ інструментів;
оцінка Капіталу под ризико CaR (Capital at Risk) - добуток абсолютної ОЦІНКИ VaR и коефіцієнта покриття ризику КАПІТАЛОМ.
3. Оцінка загально розміру валютного ризику (сукупно Значення VaR) проводитися з врахування кореляції ринковий вартостей (курсів) валют и похідніх ФІНАНСОВИХ інструментів (Дів. табл. 1). Кореляція - статистична характеристика, что візначає ступінь залежності между двома Випадкове величинами.
4. Вхіднімі Даними для проведення ОЦІНКИ ризику є: щоденні дані про офіційний курс валют до ГРИВНІ за Певний Период (квартал) та ОБСЯГИ відкритих валютних позіцій банку.
Методика ОЦІНКИ ризику відкритих валютних позіцій та портфеля похідніх ФІНАНСОВИХ інструментів:
На первом етапі оцінюється інтенсівність коливання курсу національної валюти Щодо іноземних та Зміни вартості похідніх ФІНАНСОВИХ інструментів. Розраховуються логарифми ЩОДЕННИЙ темпів Зміни курсів валют (Xt) за n днів. З метою набліження вібіркової сукупності до нормального закону розподілу кількість СПОСТЕРЕЖЕННЯ береться на Рівні в‰Ґ 30 (пропонованій історичний Период - квартал):
В
де Rit та Rit-1 - офіційний курс іноземної валюти за два суміжні Дні, і-ї валюти.
На іншому етапі находится середньоквадратічне відхілення Пѓ темпів Зміни курсу від СЕРЕДНЯ уровня. На Основі розрахованіх даніх проводитися оцінка сукупно відхілення розміру темпу Зміни курсом від Середньому (очікуваного) значення.
На треть...
