) рано чи пізно обернеться банкрутством. І не треба нарікати на те, що у споживачів немає грошей, а продукція вашої фірми хороша і потрібна. Якщо ваші вироби і послуги дійсно потрібні на ринку, то будьте впевнені, що споживачі завжди знайдуть на них гроші.
Керівники повинні знати, що в бізнесі є тільки одна непоправна помилка - залишитися без грошових коштів на розрахунковому рахунку або на тому рахунку, з якого можна фінансувати поточні операції та інвестиційні проекти (не важливо, чи йде мова про рахунки офшорної фірми або рахунках, які небудь банк веде від вашого імені за договором доручення). Всі інші помилки (Прорахунки в стратегії або маркетингу) можна рано чи пізно виправити. А з негативним сальдо в БРГК ви просто вибуваєте з гри, тобто вилітаєте з бізнесу.
Якщо у власному бізнесі грошей не вистачає, то їх шукають на стороні. І БДДС відображає потребу в зовнішньому фінансуванні (обсяг кредитів, інвестицій), а також сприяє більш точному визначенню обсягів зовнішнього фінансування. Його призначення полягає в забезпеченні збалансованості між надходженнями грошових коштів (відповідних планованим доходами) та їх списанням (відповідно до запланованими видатками) компанією за бюджетними періодам. Саме завдяки цій збалансованості саме вміння складати і тим більш аналізувати БДДС може приносити підприємству або фірмі чималі гроші.
Склад БДДС
У дохідній частині бюджету руху грошових коштів (Надходження) відображаються всі джерела грошових надходжень, тобто ті грошові кошти, які реально можуть надійти на розрахунковий рахунок компанії в даний бюджетний період. Якщо за умовами договору або контракту передбачається передоплата або реалізація в кредит (передача товару на консигнацію), то неминуче утворюється розрив між реалізацією (відвантаженням) товару і пов'язаними з ними витратами і припливом частини грошових коштів (частини виручки від реалізації) на рахунок компанії. І вартість відвантажених товарів (наприклад, чиста виручка або продажу за даний бюджетний період в бюджеті доходів і витрат) не співпадатиме (Може виявитися менше) з об'ємом поступили коштів за той же бюджетний період. Для контролю за цим явищем необхідно скласти так званий графік погашення дебіторської заборгованості, тобто встановити очікуваний порядок повернення вдячними споживачами тих сум, які вони заборгували вашому підприємству або фірмі за раніше поставлену продукцію або надані послуги.
Разом з тим всі витрати (згідно з бюджетом доходів і витрат в даний бюджетний період), пов'язані з випуском товарної продукції та отриманням чистої виручки від реалізації, підприємство або фірма понесуть і повинні будуть їх оплачувати (списувати зі свого рахунку), але вже в порядку, передбаченому не вашими споживачами, а вашими постачальниками (комплектуючих, матеріалів, робіт і т. п.). І якщо виявиться, що залишки коштів на початок бюджетного періоду (вступне сальдо) і всі гроші, отримані з усіх джерел за певний час (бюджетний...
