роботи підприємства необхідними джерелами фінансування.
2. Дотримання інтересів акціонерів, Засновників Компанії, підрозділом якого є наше підприємство. p> 3. Гарантія виконання зобов'язань підприємства перед бюджетом та позабюджетними фондами, банками. Оптимальна для даного підприємства структура капіталу приносить максимальний прибуток і забезпечує платежі до бюджету на мінімально необхідному рівні.
4. Виявлення резервів та мобілізація ресурсів з метою ефективного використання прибутку та інших доходів, включаючи і позареалізаційні.
5. Контроль за фінансовим станом, платоспроможністю і кредитоспроможністю підприємства.
Стратегічний фінансовий план визначає найважливіші показники, пропорції і темпи розширеного відтворення; є головною формою реалізації цільових установок, стратегії інвестицій і передбачуваних накопичень. Для того, щоб точним складається фінансовий план.
Поточні фінансові плани розробляються на основі перспективних шляхом їх конкретизації та деталізації. Виробляється ув'язка кожного виду вкладень із джерелами фінансування. Для цього зазвичай користуються кошторисами освіти і витрачання фондів грошових засобів. Ці документи необхідні для контролю за ходом фінансування найважливіших заходів, для вибору оптимальних джерел поповнення фондів і структури вкладень власних ресурсів.
У процесі фінансового планування проводиться конкретна ув'язка кожного виду вкладень або відрахувань та джерела фінансування. Для цього складається перевірочна (Шахова) таблиця до фінансового плану. p> Оперативне фінансове планування полягає в складанні та виконанні платіжного календаря. Платіжний календар - це фінансовий документ, в якому детально відображається оперативний грошовий оборот підприємства. Оскільки весь оборот проходить через розрахункові, поточні, позичкові, валютні рахунки та інше, то в платіжному календарі представлено рух грошових коштів за їх надходження та використання.
На підставі платіжного календаря контролюється витрачання коштів на невідкладні потреби. Це набуває особливого значення у разі виникнення фінансових труднощів.
Платіжний календар конкретизує поточний фінансовий план, уточнює його показники, дає повне уявлення про платежі і розрахунків в аналізованому періоді.
Важливим методом, що дозволяє завчасно виявляти і запобігати можливість виникнення ситуації банкрутства, є аналіз фінансових потоків.
Він дає можливість вирішувати завдання оцінки термінів і обсягів необхідних позикових коштів, оцінки доцільності взяття кредиту.
У ході аналізу фінансових потоків або руху фінансових коштів розглядаються 4 групи показників:
- надходження;
- витрати (або В«Платежі);
- їх різниця (В«СальдоВ», В«балансВ»);
- наявність (В«сальдо наростаючим підсумком В»,В« закумульоване сальдо В»), відповідне наявності коштів на рахунку.
Якщо в перспективі виникає період, в якому четвертий пока...
