оподаткування, за якими передбачені обмеження по витратах; 20005000Прімененія різних способів розрахунку амортизації для цілей бухгалтерського обліку та цілей визначення податку на прибуток; 14000Разніца в оцінці незавершеного виробництва в бухгалтерському і податковому учете8040Итого2000500022040Постоянные податкові обязательства480ххОтложенные податкові актівих1200хОтложенние податкові обязательствахх5290
Бухгалтерська довідка № 12 від 30.12 про величину витрат для цілей оподаткування прибутку
У звітному періоді для цілей оподаткування прибутку визнано витрати в наступних сумах:
витрати на відрядження - 4000 руб.;
відсотки за користування банківським кредитом - 25000 руб.;
амортизаційні відрахування - 72345 руб.
Величина прямих витрат у залишках незавершеного виробництва для цілей оподаткування прибутку - 54900 руб. p align="justify"> Складемо оборотно-сальдову відомість за синтетичними рахунками (табл. 14).
Таблиця 14 - Оборотно-сальдова відомість за синтетичними рахунками за 4 квартал
СчетСальдо на початок періодаОбороти за періодСальдо на кінець средства7 578 730 133 000 206 0007 505 73002Амортізація основних средств2 400 69347 00058 3452 412 03804Нематеріальние актіви145 000145 00005Амортізація нематеріальних актівов25 00060425 60408Вложенія у необоротні актіви30 00030 00009Отложенние податкові актіви50 0001 20051 20010Матеріали1 683 55063 130295 3601 451 32015Заготовленіе та придбання матеріальних ценностей65 00065 00016Отклоненіе у вартості матеріалов71 0002 000 - 122308523019НДС по придбаних ценностям113 70024 750112 05026 40020Основное проізводство33 140665 950636 15062 94020.11Себестоімость вид. цех133 140188 725189 06732 79820.12Себестоімость ізд.Б цех1162 122131 98030 14220.21Себестоімость вид. цех2171 706171 70620.22Себестоімость ізд.Б цех2143 397143 39723Вспомогательние проізводства103 443103 44323.1Затрати на ремонт цех139 44339 44323.2Затрати на ремонт цех235 33435 33423.3Общепроізводственние витрати ремонтного цеха28 66628 66625Общепроізводственние расходи180 042180 04225.1Общепроізводственние витрати цех193 72493 72425.2Общепроізводственние витрати цех286 31886 31826Общехозяйственние расходи48 40348 40328Брак в проізводстве2 7802 78043Готовая продукція375 830 636 150 490 587 521 39344Расходи на продажу32 50032 50050Касса5 670350 495295 89560 270СчетСальдо на початок періодаОбороти за періодСальдо на кінець счета415 7101 356 3561 456 745 315 32158Фінансовие вложенія140 000140 00060Расчети з постачальниками і подрядчікамі682 000734 550162 250109 70062Расчети з покупателемі і заказчікамі27 970835 676718 856144 79066Расчети по короткострокових кредитах і займам351 870320 000666 000697 87068Расчети з податків і зборів 289 600 117 492 161 829 334 0896 9Расчети з соціального страхування 51 70051 70076 154 76 1547 0Расчети з оплат...
