ага,% сума, тис. грн.пітома вага,% у сумі, тис. грн.у структурі, п.п.у сумі, тис. грн.у структурі, п.п.2011 р. від 2010 р.2012 р. від 2011 р.Доході1234567891011121314Доход (виручка) від реалізаціїФ.2 р. 010 гр. 378792,197,894304,098,769996,098,315511,90,9-24308,0-0,419,7-25,8 Інші операційні доходіФ.2 р. 060 гр. 31756,32,21200,01,31175,01,7-556,3-0,9-25,00,4-31,7-21,Разомп.1+п.280548,4100,095504,0100,071171,0100,014955,6-- 24333,0-18,6-25,5 Витрати и відрахуванняПодаток на Доданий вартістьФ. 2 р. 015 гр. 313117,618,915717,018,511666,018,52599,4-0,4-4051,0-19,8-25,8 Собівартість реалізованої продукціїФ.2 р. 040 гр. 348538,670,061307,072,245056,071,612768,42,2-16251,0-0,626,3-26,5 Адміністративні вітратіФ. 2 р. 070 гр. 35119,87,45473,06,44466,07,1353,2-0,9-1007,00,76,9-18,4 Інші операційні вітратіФ. 2 р. 090 гр. 32538,63,72441,02,91745,02,8-97,6-0,8-696,0-0,1-3,8-28,5 Разомп.1 + п.2 + п.3 + п. 469314,6100,084938,0100,062933,0100,015623,4 - 22005,0-22,5-25,9 Фінансові результати від операційної діяльностіФ.2 р. 100 гр. 31853,2 - 827,0 - 1197,0 - 2680,2 - 370,0 - 144,644,7 Чистий прібутокФ. 2 р. 220 гр. 31405,3 - 895,0 - 1219,0 - 2300,3 - 324,0 - 163,736,2
Розрахунки Даних у табл. 2.5 засвідчують, что ПРОТЯГ 2010-2012 рр. доходи ПІДПРИЄМСТВА сформовані за рахунок доходів, отриманий у результаті операційної ДІЯЛЬНОСТІ, смороду складають Більшу частки (97,8% у 2010 р., 98,7% у 2011 р. та 98,3% у 2012 р.) та других операційні доходів, їх Частка НЕ ??значний (2,2%, 1,3% та 1,7% відповідно).
Відмічаємо такоже тенденцію до значного зниженя Загальної суми доходів у 2012 р. за рахунок СКОРОЧЕННЯ, у Першу Черга, обсягів виробничої ДІЯЛЬНОСТІ та виручка від реалізації.
У Загальній сумі витрат ТОВ «Бровари-Пластмас» найбільшу пітому Вагу (71,6%) займає собівартість реалізованої ПРОДУКЦІЇ. Позитивним є суттєве зниженя суми пітомої ваги адміністратівніх витрат у 2012 р. Це может буті наслідком СКОРОЧЕННЯ оплати праці адміністративно-управлінського персоналу, Збільшення витрат на Службові відрядження, зв язок ТОЩО.
Інші операційні витрати у 2012 р. відносно 2010 р. знизу на 97,6 тис.. грн. (96,2%), а у порівнянні 2012 р. з 2011 р.- На 696 тис.. грн. (71,5%).
ПРОТЯГ 2010-2012 років як доходи, так и витрати ПІДПРИЄМСТВА сформовані за рахунок операційної ДІЯЛЬНОСТІ ТОВ «Бровари-Пластмас». Тому, доцільнім є аналіз операційніх витрат підприємства (табл. 2.6, додаток В).
Таблиця 2.6
Показники операційніх витрат ТОВ «Бровари-Пластмас» за 2010-2012 рр.
ПоказнікіРозрахунок2010 р.2011 р.2012 р.Абсолютне відхилення (+, -) 2012 р. відВідносне відхилення, у% 2012 р. до2010 р.2011 р.2010 р.2011 р.Операційні витрати (разом), тис. грн., у т.ч.: Ф.2 р. 280 гр.358651 ,972446,060400,013794,1-12046, 023,583,4 Матеріальні затрати, сума, тис. грн.Ф.2 р. 230 гр. 335852,247762,041294,011909,8-6468,033,286,5 Витрати на оплату праці, сума, тис. грн.Ф.2 р. 240 гр. 313650,21474211230,01091,8-3512,08,076,2 Відрахування на соціальні заходи, сума, тис. грн.Ф.2 р. 250 гр.35285 ,45511,04089,0225,6-1422, 04,374,2 Амортизація, сума, тис. грн.Ф.2 р. 260 гр. 31949,91938,01336,0-11,9-602,0-0,668,9 Інші операційні витрати, сума, тис. грн.Ф.2 р. 270 гр. 31914,22493,02451,0578,8-42,030,298,3
