ахового фонду. Перерозподіл коштів резервних фондів, як правило, пов'язано з необхідністю компенсувати виникаючі ущерби або непередбачені витрати фінансових і матеріальних засобів. Однак у цьому випадку відсутній замкнута розкладка збитку між учасниками резервних фондів. Крім того, використання коштів резервів не носить характеру зворотності.
Резервні та страхові фонди необхідні державі в якості «фінансових амортизаторів». З їх допомогою можна компенсувати непередбачені втрати, які неминуче виникають в ході відтворювальних процесів. Ці втрати пов'язані як з об'єктивними, так і з суб'єктивними факторами. Об'єктивні чинники найчастіше виникають через природних аномальних явищ (посух, буревіїв, ураганів, тайфунів, землетрусів, повеней та ін.) Суб'єктивні фактори пов'язані з життєдіяльністю самої людини і його впливом на природу. До них відносяться хвороби людини, його зобов'язання, що виникають в ході договірних і позадоговірних відносин, зв'язку з його діловими партнерами, з державою, звичайними громадянами. Однак необхідність використання страхування з'являється тоді, коли держава позбавлене можливості широкого маневрування фінансовими ресурсами господарських ланок (підприємств, організацій, товариств, кооперативів) і тим більше засобами окремих громадян. Крім того, відповідно до Цивільного кодексу РФ тягар утримання майна несе тільки власник майна. На його ж відповідальність покладається і ризик випадкової загибелі або випадкового пошкодження майна (ст. 210, 211 ЦК РФ). Таким чином, держава частково складає з себе обов'язок створювати спеціальні резерви, за рахунок яких можна було б відшкодувати збитки окремих підприємств, організацій чи громадян, і зберігає за собою відповідальність за компенсацію збитків у тих випадках, коли всі інші способи їх відшкодування себе вичерпали або їх виявилося недостатньо.
Централізовані і децентралізовані резерви і страхові фонди відрізняються один від одного за кількома ознаками, і в першу чергу джерелами свого формування. Централізовані резерви і фонди формуються на підставі спеціальних законів шляхом виділення з національного доходу і національного багатства країни певних фінансових ресурсів. Саме за допомогою цього методу формуються резервні фонди державних бюджетів, валютні резерви і золотий запас держави. Децентралізовані фінансові резерви і страхові фонди створюються в первинних виробничих ланках сфери матеріального виробництва, в сільському господарстві. Їх мета - відшкодування локальних збитків і покриття різних збитків.
У той період розвитку економіки нашої країни, коли державні підприємства не мали достатньої госпрозрахункової
самостійності і держава могла широко маневрувати їх фінансовими ресурсами, не було гострої необхідності широко використовувати страхування в якості інструмента відшкодування втрат від випадкових руйнівних подій. В умовах ринкового господарювання потреба в страхуванні багаторазово зростає і стає необхідною у всіх галузях економіки.
Основними функціями страхування є ризикова, накопичувальна, попереджувальна та інвестиційна.
Ризикова функція в тому, що за рахунок замкнутої розкладки збитку між страхувальниками кошти створеного страхового фонду спрямовуються тільки тим з них, з якими стався нещасний випадок або майну якої завдано шкоди. Серед функцій страхування ризикова функція є універсальною. Вона с...
