021789736427139519925202, 5220,7 Витрати на виробництво продукції, млн р.1499415969315951562616601197, 9210,7 - у тому числі матеріальні витрати, млн р.1120911859232351137612026195, 9207,3 Матеріаловіддача, р.1, 471,511,570,060 , 10104,0106,8 Витрати на 1 руб. виробленої продукції, руб.0, 910,890,87 - 0,02 - 0,0497,595,6 Виручка від реалізації продукції за мінусом податків, млн р.166572500034352935217695137, 4206,2 Собівартість реалізованої продукції, млн р.147132221027062485212349121, 8183,9 Прибуток від реалізації, млн р.18492700452118212672167, 4244,5 Прибуток (прибуток до оподаткування), млн р.15552610435717472802166, 9280,2 Чистий прибуток, млн р.10641985348515002421175, 6327,5 Середньооблікова чисельність промислово - виробничого персоналу, чел.164162157-5-796, 995,7 Фонд заробітної плати, млн р.2506, 54892,45481,75892975,2112,0218,7 Середньорічна заробітна плата, млн Р.15, 330,234,94,719,6115,6228,1 Продуктивність праці за обсягом виробництва, млн р.100, 6110,5232,0122131,4210,0230, 6Рентабельность продажів,% 11,110,8013,22,402,10 - Джерело: власна розробка на підставі даних організації та даних бізнес-плану
Оцінюючи дані представлені в таблиці 4 відзначимо, що при плануванні зростання обсягу виробництва продукції на 109,0%, обсяг виробництва в порівнянні з планом збільшився більш ніж в 2 рази, а в порівнянні з 2011 роком більш ніж в 2,2 рази, фактичне відхилення, на користь зростання, спостерігається по всіх об'ємним і фінансовими показниками. Так прибуток від реалізації продукції, наприклад, збільшується фактично в порівнянні з планом на 67,4%, при цьому планована відносна величина по бізнес-плану становила 6,0%, крім того зростання прибутку від реалізації в 2012 році в порівнянні з 2011 роком збільшується більш ніж в 2,4 рази. Рентабельність продажів планувалося збільшити 9,0%, фактично рентабельність продажів збільшилася на 12,2% або на 2,40 п.п.
Таким чином, дані представлені в таблиці 4 на наш погляд, свідчать про не ефективне плануванні об'ємних показників, хоча план виконано по всіх об'ємним показниками в окремих випадках більш ніж в 2 рази, однак планування показників здійснювалося без урахування інвестиційних вкладень.
Для характеристики ефективності дії інвестиції на збільшення обсягу виробництва продукції, наприклад, застосовують показник «додатковий вихід продукції на рубль інвестицій».
Формула для розрахунку 1:
Е=(ВП 1 - ВП 0) / І (1)
де Е - додатковий вихід продукції на рубль інвестицій;
ВП 0, ВП 1 - обсяг виробництва продукції відповідно при вихідних і додаткових інвестиціях;
І - сума додаткових інвестицій.
Для показника « обсяг виробництва продукції при вихідних інвестиціях » може бути ситуація коли вихідні інвестиції проводилися за попередній довготривалий період (наприклад: побудували завод 10 років тому - вихідні інвестиції).
Для характеристики ефективності дії інвестиції на збільшення обсягу прибутку застосовують показник «збільшення прибутку в розрахунку на рубль інвестицій».
Формула для розрахунку:
бізнес план інноваційний
Е=(П 1 - П 0) / І (2)
де Е - збільшення прибутку в розрахунку на рубль інвестицій; ...
