авищення прибутку.
За оцінками «Експерт РА», відкладені збитки, пов'язані з майбутнім списанням дебіторки, складають близько 14-15 млрд. рублів за всіма страховикам. Розмір простроченої дебіторської заборгованості досягає 11-12%. Основна частина простроченої дебіторської заборгованості припадає на суброгацію, заборгованість зі сплати страхових внесків та розрахунки з перестраховиками.
Нормальний облік скоротив би сукупний прибуток галузі за рік на 30%. Розрахунок показника спирався на аналіз дебіторської заборгованості по МСФО, де відбиття резерву під знецінення обов'язково. При цьому резерв під знецінення активів становить тільки 1/3 від простроченої дебіторки. Найкраще прострочену дебіторку оцінюють великі страховики, а середні і невеликі просто списують після закінчення строку позовної давності. Так на 31-е грудня 2012 року, резерви під знецінення простроченої дебіторки в звітності по РСБУ формували лише чверть страховиків.
Таблиця. 9 Практика створення резервів під знецінення дебіторської заборгованості в російських страхових компаніях (на 31-е грудня 2012 року)
Тип компанійДоля компаній, що відбивають у звітності прострочену дебіторську заборгованість (за вирахуванням резервів),% Частка простроченої дебіторської заборгованості (за вирахуванням резервів),% Частка компаній, що формують резерви під знецінення дебіторської заборгованості,% У тому чіслеУровень резервування,% під прострочену дебіторську задолженностьпод іншу сумнівну дебіторську задолженностьКрупние компанії федерального уровня796,7100646436Средніе і невеликі московські компаніі181,938122646Кептівние компаніі291,446382313Регіональние компаніі240,932211479Все компаніі295,048263037
Прогноз і стратегія розвитку страхового ринку
За прогнозами «Експерт РА» в 2014 році темпи приросту внесків складуть близько 9%. При цьому обсяг ринку досягне 990 млрд. Рублів. За песимістичним сценарієм, при розвитку банківської кризи та/або рецесії економіки, темпи приросту внесків в 2014 році складуть 3%, а обсяг ринку не перевищить 935 млрд. Рублів.
Падіння темпів зборів 2013 призведе до відходу з ринку низки автостраховиків, але в довгостроковій перспективі матиме позитивні ефекти. У порівнянні з кризою 2008-2009 років в 2013 році страховики змушені дотримуватися консервативної стратегії. Замість демпінгу - санація портфелів з автострахування, замість ставки на обов'язкові та диктував види - розвиток альтернативних моделей продажів (некредитних банкострахування, Інтернет-проекти, продажі через інших нестрахових посередників), замість зниження якості врегулювання збитків - зниження частки відмов. Однак позитивні наслідки такої стратегії - зростання надійності, добровільного попиту і довіри до страхування - проявляться не раніше 2015 року.
Крім іншого, основною стратегією вирівнювання ситуації стало скорочення витрат на ведення справи. Середньоринкове значення частки витрат на ведення справи за рік скоротилося до 44,5% за 2013 рік. Крім того, в 2013 році зросла рентабельність інвестицій російських страховиків до 5,3%. Однак інвестиційна діяльність на російському страховому ринку носить скоріше технічний характер і не може бути значним показником.
Ще один напрямок підвищення рентабельності - збільшення чистих інших доходів від страхових операцій та інших чистих інших доходів, тобто більш активна робота над стягненням суброгації і регресу, простроченої дебіторської заборгованості, збільшення комісійних доходів.
Ще одна обов'язкова умова базового сценарію - актуарно обгрунтоване співвідношення лімітів і тарифів у ОСАЦВ.
Важливим чинником є ??розвиток ринку перестрахування
Російський ринок перестрахування розвивається в умовах гострої конкуренції між національними та іноземними перестраховиками. Через низьку капіталізації російського страхового та перестрахового ринку частка в міжнародному перестрахуванні дуже висока. На сьогоднішній день більше 2/3 перестраховувати в Росії премій передається за кордон.
Ситуацію недостатньої ємності національного перестрахувального ринку намагаються виправити шляхом утворення перестрахувальних пулів.
Перестрахувальний пул - добровільне об'єднання страхових компаній, що передають туди всі підлягають перестрахування ризики понад суму власного утримання по всьому портфелю страхування, окремими видами страхування або за певними небезпечним ризикам катастрофічного характеру.
Останнім часом як приклад можна навести перестраховий пул по ОСОП і ОСГОП, створений під егідою НССО (Національного союзу страховиків відповідальності). «Основними цілями діяльності Союзу є забезпечення взаємодії членів Союзу при здійсненні ними підприємни...
