Реферат Фінансово-господарська діяльність підприємства ВАТ "Металургійний завод ім. А.К. Сєрова "

ротності кредиторських заборгованостей (В«дні кредиторівВ»)

Виручка від продажів

Кредиторська заборгованість

До 3 ф

Т 3 ф

Виручка від продажів

Кредиторська заборгованість

6756,281

1127,976

5,990

60,103

7648,003

1019,952

Операційний цикл (Т 1 + Т 2 )

98,5

165,6

Фінансовий цикл (Т 1 + Т 2 -Т 3 )

38,4

117,6

Операційний цикл = 98,5 днів

(2004)

Тривалість виробничого циклу (67,1 днів)

Тривалість комерційного циклу (31,5 днів)

Фінансовий цикл (38,4 днів)

Термін використання кредиторської заборгованості (60,1 днів)

Операційний цикл = 165,6 днів

(2006)

Тривалість виробничого циклу (81,3 днів)

В«Дні дебіторівВ» (84,3 днів)

Фінансовий цикл (117,6 днів)

В«Дні кредиторівВ» (48,0 днів)

Схема 3. Цикли руху грошових коштів (порівняльне оцінювання)

Таблиця 24

Примітка

2004

факт

2006

прогноз

(В±)

Темп росту,%

Виробничий цикл

67,1

81,3

14,2

121,2

Комерційний цикл

31,5

84,3

52,8

267,6

Операційний цикл

98,5

165,6

67,1

168,1

В«Дні кредитораВ»

60,1

48,0

-12,1

79,9

Фінансовий цикл підприємства

38,4

117,6

79,2

306,2

Таблиця 25

Період

2004

2005

2006

Поточні фінансові потреби (В±)

ТФП = [(А 290 - А 260 ) - П 620 ]

532,008

1294,147

2253,505

Власні оборотні засоби (В±)

СОС = [(П 490 + П 590 ) - А 190 ]

221,652

1451,101

2388,629

Грошові кошти (В±)

ДС = СОС - ТФП

-310,356

+156,954

+135,124

Таблиця 26

Джерела фінансування оборотних коштів підприємства в 2006 р.

Потреба в оборотних засобах

Джерела фінансування оборотних активів

Найменування

Тис.руб.

Найменування

тис.руб.

Структура,%

Оборотні кошти підприємства (середньорічна оцінка)