СБГ на початок року
I.
1.
Будинок офісу
9870 тис.
Виробнича будівля № 1
6700 тис.
Виробнича будівля № 2
1230 тис.
Склади
950 тис.
Залізничний тупик
3200 тис.
Y.
5.
Кар'єрні автосамоскиди (3 шт.)
77,2 тис.
0
7.
Машини та обладнання з виробництва будматеріалів
3650 тис.
17.
Устаткування супутникового, стільникового зв'язку
2380 тис.
YI.
3.
Компресорні машини та обладнання /Td>
1890 тис.
6.
Автокари, підйомний кран
440 тис.
YII.
3. /Td>
Вантажний автотранспорт, автобуси, спеціалізований транспорт
960 тис.
4.
Легкові автомобілі
1100 тис.
YIII. /Td>
1.
Комп'ютери
5000 тис.
IX. /Td>
2.
Нематеріальні активи
5600 тис.
3.
Офісні меблі
820 тис.
4.
Господарський інвентар
77,0 тис.
5.
Копіювальна техніка
100 тис.
Сума авансових платежів з корпоративному податку, нарахована до бюджету за поточний період склав - 1200 тис.тг.
Визначте суму корпоративного податку підлягає сплаті до бюджету за результатами звітного періоду.
В
Завдання 4-2.
Фірма "АВNIS", що є нерезидентом Республіки Казахстан виставила підприємству "АРКА" - резиденту РК, рахунок на 12 тис. доларів за аудиторські послуги, надані на території Казахстану. Дата подання рахунку - 15 березня. p> Які податки, в якій сумі і в які терміни зобов'язане заплатити підприємство "АРКА" за умови, що рахунок був оплачений 25 квітня?
Примітка: Курс долара на дату виставлення рахунки - 144 тенге за долар, на дату оплати - 147 тенге, на кінець квітня - 148 тенге за долар.
IX. Тестові питання
1. При розрахунку винагороди (інтересу), относимого на відрахування, за отримані кредити (Позики) резидента застосовується ставка рефінансування або ставка ЛІБОР на дату:
а) сплати винагороди;
б) отримання кредиту;
в) на 31 грудня звітного року;
г) не застосовується з 01.01.04.;
2. Витрати на ремонт основних засобів 5-ої групи з вартісним балансом на кінець року 45 890 тис.тенге склали 2 789 тис.тенге. На відрахування може бути віднесено у вигляді витрат на ремонт:
а) 6883,5 тис.тенге;
б) 2789,0 тис.тенге;
в) 418,35 тис.тенге;
г) 4589,0 тис.тенге.
3. Платник податків з метою оподаткування застосовує норми амортизаційних відрахувань:
а) встановлені податковим законодавством;
б) певні облікової політикою підприємства;
в) будь-які але не вище граничних норм, встановлених Податковим Кодексом.
г) тільки в межах від 5 до 25%.
4. Які з перерахованих нижче витрат не підлягають відрахуванню з СГД при визначенні оподатковуваного доходу:
а) ...
