В· виручка від реалізації власної продукції без ПДВ
11800000 - 1 800 000 = 10 000 000
2. Витрати, пов'язані з виробництвом і реалізацією продукції для цілей оподаткування, всього
3 230 000 + 2 840 000 + 800000 + 2144540 = 9014540
Згідно з п. 2 ст 253 НК РФ витрати, пов'язані з виробництвом і реалізацією, поділяються на: матеріальні витрати, витрати на оплату праці, суми нарахованої амортизації та інші витрати.
У тому числі:
1) матеріальні витрати
3 230000
Ст 254 НК РФ
2) витрати на оплату праці
2840000
СТ. 255 НК РФ
3) амортизація
800000
СТ. 256 НК РФ
4) інші витрати всього, з них:
673 040 + 951 500 + 520 000 = 2144540
Ст. 264 НК РФ
а) ЄСП
673040
б) податок на майно
951500
в) інші інші витрати всього, у т.ч.
520000
В· витрати на відрядження
100 000
В· витрати на відрядження в межах норм
100 000
В· перевитрата по відряджень
100 000 - 100 000 = 0
3. Прибуток від реалізації
10 000 000 - 9014540 = 985460
Згідно з пп. 1 ст. 247 НК РФ прибутком визнається: отримані доходи, зменшені на величину зроблених витрат
4. Позареалізаційні доходи
2400/1,18 = 2034
Згідно з пп. 3 ст. 250 НК РФ сплачені нам штрафи відносяться до позареалізаційних доходів
5. Оподатковуваний прибуток за ставкою
В
24%, в тому числі
985460 + 2034 = 987494
Згідно п. 1 ст 284 податкова ставка ННП дорівнює 24%
а) податок до Федеральний бюджет
987494 * 0,065 = 64187
Згідно п. 1 ст. 284 НК РФ сума податку, обчислена за податковою ставкою у розмірі 6,5 відсотка, зараховується до федерального бюджету
б) податок у бюджет суб...
