/Tr>
9. ПДВ до сплати в бюджет
1 800 000 + 732 203 + 366 - 1056356 = 1 476 214
Згідно п. 1 ст. 173 НК РФ сума податку, що підлягає сплаті до бюджету, обчислюється за підсумками кожного податкового періоду, як зменшена на суму податкових відрахувань.
4) Розрахунок податку на майно організацій
В
Показники
Розрахунки
Примітки
1.Остаточная вартість основних засобів:
В· на початок періоду
52 000 000
В· на кінець періоду
40 000 000
2.Середньорічна вартість основних засобів
(52 000 000 + 40 000 000)/2 = 46000 000
3. Вартість майна, що виключається з оподатковуваної бази:
В· на початок періоду
4 300 000
В· на кінець періоду
1 200 000
4.Среднегодовая вартість неоподатковуваного майна
(4 300 000 + 1 200 000)/2 = 2750 000
5.Налоговая база
46000000 - 2750000 = 43250 000
Згідно п. 1 ст. 375 НК РФ податкова база визначається як середньорічна вартість майна, яке визнається об'єктом оподаткування.
6.Налог на майно
43250000 * 0.022 = 951500
Згідно п. 1 ст. 380 ставка податку на майно встановлюється суб'єктами РФ, але не може перевищувати 2,2%. У Санкт-Петербурзі вона дорівнює 2,2%
Згідно п.1 ст. 382 НК РФ сума податку обчислюється як добуток відповідної податкової ставки і податкової бази
5) Розрахунок податку на прибуток організацій
Показники
Розрахунки
Примітки
1. Виручка від реалізації продукції власного виробництва з ПДВ
11 800 000
Згідно п.1 пп.1 ст. 248 НК РФ до доходів відносяться: доходи від реалізації товарів
В· ПДВ
11 800 000 * 18/118 = 1 800 000
...
