й та облігацій підприємств вельми скрутна.
. Основні фонди банку. Вкладення коштів у ці активи мають відносно низьку питому вагу в активах комерційних банків і не пов'язані безпосередньо з отриманням прибутку. Але саме ці активи створюють комерційним банкам матеріальну основу для отримання прибутку.
Встановлюючи раціональну структуру активів банк повинен виконувати вимоги до ліквідності, а отже, мати достатній розмір високоліквідних, ліквідних і довгостроково ліквідних коштів по відношенню до зобов'язань з урахуванням їх термінів, сум і типів, і виконувати нормативи миттєвої, поточної ступеня довгострокової ліквідності.
Норматив миттєвої ліквідності розраховується як відношення суми високоліквідних активів банку до суми його зобов'язань по рахунках до запитання.
Норматив поточної ліквідності являє собою відношення суми ліквідних активів кредитної організації до суми її зобов'язань по рахунках до запитання і термін до 30 днів.
Норматив довгострокової ліквідності визначається як відношення виданих банком кредитів строком погашення понад рік до капіталу кредитної організації і зобов'язанням понад року. Вище названі нормативи застосовуються в процесі управління активами.
Також активи банків можна згрупувати від ступеня ризику.
За ступенем ризику поділяються на п'ять груп:
До першої групи належать активи, що мають нульову ступінь ризику: касова готівка, залишки коштів на кореспондентському і резервному рахунках в ЦБ, державні цінні папери.
До другої групи належать активи з 10% ступенем ризику. У неї входять залишки на кореспондентських рахунках в іноземних банках.
Для третьої групи активів ймовірність виникнення ризиків становить 20%. Вони охоплюють інвестиції банків у цінні папери місцевих органів влади.
Четверта група включає активи з 50% ризиком. У цю групу включені: залишки коштів на кореспондентських рахунки російських комерційних банків, гарантії та поруки, видані банком.
Для п'ятої групи ризик становить 100%. До неї відносяться короткострокові, довгострокові і прострочені позики, всі інші інвестиції банку.
З точки зору прибутковості виділяють дві групи активів:
а) приносять;
б) не приносять дохід.
До активів, що приносить банку дохід, відносяться: позики, значна частка інвестиційних операцій, частина депозитних операцій та інші операції. До активів, що не приносять дохід, належать: касова готівка, залишки коштів на кореспондентському і резервному рахунках ЦБ, інвестиції в основні фонди банку. Чим вище частка активів, що приносять банку дохід, у загальній сумі активів, тим ефективніше вони розміщені.
Таким чином, можна помітити, що групуються банківські активи за кількома критеріями і різними авторами по-різному
2.3 Сучасні активні операції комерційних банків: лізинг, факторинг, операції з цінними паперами, трастові операції
Лізинг
Ця форма застосовна до фінансування довгострокової оренди дорогого устаткування. Згідно договору про лізинг орендар одержує в довгострокове користування устаткування за ум...
