ів.
Існують різні підходи до визначення структури банківських активів.
Багато економістів, зокрема Е. Рід, Р. Коттер, Е. Гіл і Р. Сміт, активи комерційних банків поділяють на 4 основні категорії:
. Касова готівка та прирівняні до неї кошти.
. Інвестиції в цінні папери.
. Позики.
. Будинки і споруди.
У зарубіжній практиці прийнято в статтю «Готівка та прирівняні до них кошти» включати кошти на рахунках у федеральних резервних банках та інших комерційних банках, банкноти і монети, а також платіжні документи в процесі інкасування. Всі ці кошти необхідні для розміну грошей, повернення вкладів, задоволення попиту на позики та покриття різних операційних витрат.
Що стосується інвестицій у цінні папери, то комерційні банки купують ці цінні папери для підтримки ліквідності, для збільшення доходів, а також для використання їх в якості забезпечення зобов'язань за вкладами перед різними органами влади.
У розвинених країнах переважна частина всіх інвестицій припадає на державні цінні папери. З метою забезпечення ліквідності банки поміщають порівняно невеликі суми і в інші цінні папери: банківські акцепти, що обертаються на ринку комерційні папери, брокерські позики і сертифікати товарно-кредитних корпорацій, облігації урядових установ, першокласні облігації корпорацій.
Що стосується статті «Будівлі та обладнання», то тут глобальних проблем з управління цими активами, як правило, не виникає, оскільки питаннями вкладення коштів у будівлі та обладнання не доводиться займатися щодня.
В роботі російських економістів також зустрічається угруповання активів за ступенем ліквідності, так наприклад, у Бєлоглазова Г.Г. це угруповання виглядає наступним чином:
. Ліквідні активи-залишки коштів у касі, грошові кошти в дорозі, інші грошові кошти, залишки коштів на рахунках госпрозрахункових і негоспрозрахункових підприємств і організацій банку, залишки коштів на рахунках в іноземних банків, на кореспондентських рахунках в ЦБР, а також придбані банком облігації державних позик і видані кредити та інші види платежів на користь банку з терміном погашення до одного місяця.
. Позики. Ними забезпечується отримання основної частини доходів банку. У наших комерційних банків позики - переважна форма активів. Найбільш ліквідні позики це позики, що надаються іншим банком (особливо позички до запитання), а також короткострокові позики підприємствам та організаціям. Причому ліквідність останніх зростає у зв'язку з тим, що прийняті в їх забезпечення цінності можуть бути перезаставлені комерційним банком в центральному банку для отримання від нього короткострокових кредитів. Ліквідність довгострокових позичок з урахуванням існуючих умов їх надання надзвичайно низька. Сформована у нас практика така, що довгострокові позики надаються в основному без будь-якого забезпечення. Це різко знижує їх ліквідність і підвищує ризики комерційних банків від їх неповернення.
. Інвестиції в паї та цінні папери підприємств, організацій, кооперативів інших банків. Для вітчизняних комерційних банків ці активи найменш ліквідні в порівнянні з позиками, оскільки за відсутності розвиненого вторинного ринку цінних паперів реалізація акці...
