структурно кабельної мережі (СКС), волоконно-оптичні лінії зв'язку (ВОЛЗ));
? матеріальні витрати, за винятком витрат, що відносяться до прямих (код 040 - пр. № 2 до аркуша 02 НДП) 1626502 руб.; (Утримання офісу, господарсько-побутові потреби, заробітна плата співробітників компанії):
? покупних сировини і матеріалів, використовуваних в процесі виробництва,
? покупних комплектуючих і напівфабрикатах, що піддаються в подальшим обробці;
? палива, води та енергії необхідних для технологічних цілей;
? робіт, послуг виробничого характеру, виконуваних сторонніми організаціями ІП або виробництвами і господарствами, що не відносяться до основного виду діяльності організації;
? інструментів, виробничого інвентарю, обладнання, спец одягу та спец взуття;
? Витрати на виробництво та (або) придбання потужності;
? суми нарахованої амортизації (код 131 пр. № 2 до аркуша 02 НДП) - 166099 руб.;
РАЗОМ визнаних витрат (код 130-пр. № 2 до аркуша 02 НДП) - 3 699 897руб.
Також мали місце:
? Позареалізаційні доходи (код 100 пр. № 1 до листа 02 НДП) - 0 руб.;
? Позареалізаційні витрати (код 200 пр. № 2 до аркуша 02 НДП) - 22 980 руб.
) амортизація по переданому майну;
) витрати на організацію випуску власних цінних паперів;
) витрати на послуги банків, у тому числі систем «Клієнт-Банк»;
) штрафи, пені, інші санкції за порушення боргових та інших зобов'язань на відшкодування заподіяної шкоди;
) збитки по операціях поступки права вимоги;
) недостачі матеріальних цінностей у виробництві і на складах, на підприємствах торгівлі у разі відсутності винних осіб, а також збитки від розкрадань винуватці яких не встановлені.
Останнє місце може бути:
витрати у вигляді від'ємної курсової різниці.
витрати платника податку, що застосовує метод нарахування, на формування резервів по сумнівних боргах;
витрати на ліквідацію виведених з експлуатації основних засобів;
судові витрати та арбітражні збори;
витрати на проведення зборів акціонерів та інші обгрунтовані витрати.
З метою цієї глави до позареалізаційних витрат прирівнюються збитки, отримані платником податку в звітному періоді:
у вигляді збитків минулих податкових періодів, виявлених у поточному звітному періоді;
суми безнадійних боргів, непокриті за рахунок коштів резерву;
втрати від простоїв;
втрати від стихійних лих, аварій та інших надзвичайних ситуацій;
збитки по операції уступки права вимоги.
В результаті податкова база розраховується наступним чином:
Доходи - Витрати + Позареалізаційні доходи - Позареалізаційні витрати=4058205 (код 010 лист 02) - 3699897 (код 030 лист 02) + 0 (код 020 лист 02) - 22980 (код 040 лист 02)=335 328 руб. (код 060 лист 02).
Виходячи з певної податково...
