51396201318792483-інші доходи18030431931191.2. Відтік грошових коштів: +1851410880160741090811881-на оплату придбаних товарів, робіт, послуг і сирья1332461341130862617248-на оплату труда12341975238824362642-на виплату дивідендів, відсотків- - 104112101099-на розрахунки по податках і сборам810633646582548-на відрядні расходи261622-на навчання кадров1 ---- на інші расходи314321326754173421.3. Чистий грошовий потік від поточної діяльності - 9635-9180-3670152918692. Інвестиційна деятельность2.1. Приплив грошових коштів: 155510370-виручка від продажу об'єктів основних засобів та інших необоротних активів - 1555-10370-надходження від погашення позик, представлених іншим організаціям --- - 1202.2. Відтік грошових коштів: 317055904152-придбання об'єктів основних засобів, дохідних вкладень в матеріальні цінності і нематеріальних активів - 31705525152-позики надані іншим організаціям-- - 600 - інші расходи-- - 279-2.3. Чистий грошовий потік від інвестиційної діяльності - 3170-55-4143383. Фінансова деятельность4. Чистий грошовий потік від усіх видів деятельності987418913479-773-2792
Аналіз руху грошових коштів підприємства непрямим методом показано у таблиці 9.
У таблиці 10 представлений аналіз складу дебіторської заборгованості.
Таблиця 9. Аналіз руху грошових коштів ТОВ «Натхнення» непрямим методом
Вплив факторовГоди201020112012201320141. Збільшення (+), зменшення (-) нерозподіленого прібилі155690496148692. Збільшення (-), зменшення (+) необоротних актівов67502718711553664Увеліченіе (-), зменшення (+) основних засобів (залишкова вартість) 6750-108018712381943в тому числі вплив амортизації (+) - 6061589149020732138Увеліченіе (-), зменшення (+) незавершеного строітельства011070-8282793. Збільшення (-), зменшення (+) оборотних актівов18119661126461-1342Увеліченіе (-), зменшення (+) запасов14841669209918-594Увеліченіе (-), зменшення (+) дебіторської заборгованості - 1121211163-799-1594. Збільшення (+), зменшення (-) капіталу за винятком нерозподіленого прибутку - 80369094-614-869Увеліченіе (+), зменшення (-) статутного капіталу - 237800005. Збільшення (+), зменшення (-) довгострокових обязательств748617792567870-510Увеліченіе (+), зменшення (-) кредитів і позик - 957-430185025007450Увеліченіе (+), зменшення (-) інших зобов'язань - 20131300717-721366. Збільшення (+), зменшення (-) короткострокових обязательств7011758336-478248Увеліченіе (+), зменшення (-) кредитів і позик - 800-2001000-1100-70Увеліченіе (+), зменшення (-) кредиторської задолженності15071958-664624318поставщікі і подрядчікі61323650118-791задолженность перед персоналом організації - 75901305633задолженность перед державними позабюджетними фондамі5-4-710-120задолженность перед бюджетом1521021044-318прочіе кредітори8061528-13975361514Ізмененіе грошових коштів - 585342-246276239
Аналіз складу і руху дебіторської заборгованості показав, що в аналізованому періоді відбувається збільшення дебіторської заборгованості. Цей факт негативно впливає на фінансові результати господарства. Темп зростання в 2014 р значно перевищує 2010 року на 58,1%. Збільшення дебіторської заборгованості зменшує вартість оборотного капіталу, а, отже, і його оборотність.
Таблиця 10. Аналіз складу дебіторської заборгованості
ПоказателіДвіженіе грошових средствОстаток на початок годаОстаток на кінець годаСумма, тис. руб.Сумма, тис. руб.2010201120122013201420102011201220132014Дебіторская заборгованість всего129417319413575581731941357558399Краткосрочная заборгованість (протягом 12 міс.) всего129417319413575581731941357558399ПоказателіТемп росту,% 20102011201220132014Дебіторская заборгованість всего13,4112,1633 , 541,171,5Краткосрочная заборгованість (протягом 12 міс.) всего13,4112,1633,541,171,5
Аналіз оборотності дебіторської заборгованості представлений в таблиці 11.
Таблиця 11. Аналіз оборотності дебіторської заборгованості
Показателі20102011201220132014Абс. откл., (+; -) Оборотність дебіторської заборгованості, обороти11,651,913,610,123,712,1Средній термін обороту дебіторської заборгованості, дні319273619-12Доля дебіторської заборгованості в загальному обсязі поточних активів,% 11,62,58,69,85,13-6,5
Аналіз оборотності дебіторської заборгованості показує, що період погашення дебіторської заборгованості зменшується на 12 днів, що є також позитивним чинником для діяльності підприємства. Так як раніше дебітори повертали платежі за 31 днів, а тепер, а 19. Оборотність дебіторської заборгованості зменшилася на 12,1 оборотів. У 2010 р вона оберталася 11,6 разів, а 2014 г. - 23,7. Також при аналізі з'ясувалося, що частка дебіторської заборгованості в загальному обсязі поточних активів зменшилася на 6,5%, що дозволяє підвищувати суму прибутку.
...
