:
- прискорення і оперативний збір грошових приток;
- централізацію коштів, що надійшли;
- контроль над терміном здійснення грошових відтоків;
- прогнозування грошової позиції;
- оптимізацію використання тимчасових надлишкових грошових коштів;
- збір своєчасної інформації;
- впровадження систем і послуг, необхідних для спостереження, контролю за грошовою позицією компанії і подальшого управління.
. Для підвищення ефективності управління грошовими потоками були запропоновані наступні заходи:
) Збільшення якості фінансового планування та фінансування.
Підвищення якості фінансового планування та фінансування дозволить здійснити централізацію управління рухом грошових коштів, консолідувати грошові потоки і збільшити ефективність витрат.
Підвищення ефективності управління грошовими потоками за рахунок збільшення якості фінансового планування та фінансування за експертними оцінками дозволить збільшити чистий грошовий потік на 10% в перший рік впровадження системи. Це повинно відбутися за рахунок зниження дебіторської заборгованості і запасів ТМЦ на 10%, а також збільшення кредиторської заборгованості на 8% (при цьому всі договірні зобов'язання повинні бути дотримані). Також планується збільшення чистого прибутку організації на 3% за рахунок прискорення оборотності.
) З метою збільшення чистого грошового потоку пропонується використовувати систему знижок, що підвищить лояльність покупців і збільшить обсяг продажів.
Як показує практика, запропонована система знижок працює дуже добре, що дозволяє зробити припущення про те, що в результаті запропонованих знижок дебітори погасять свою поточну заборгованість, в результаті чого ЗАТ «Еліс-К» зможе отримати грошові кошти на суму 616 тис.руб.
У результаті впровадження запропонованої системи знижок чистий грошовий потік в ЗАТ «Еліс-К» буде збільшено на 121,7 тис.руб.
) Впровадження факторингових операції дебіторської заборгованості. Оскільки найбільшу заборгованість перед ЗАТ «Еліс-К» має мережу «Кіровський», то факторингову операцію найвигідніше проводити відносно даного дебітора. Суть даної операції полягає в продажу дебіторської заборгованості з дисконтом.
Згідно з наведеними розрахунками, видно, що чистий грошовий потік при проведенні факторингової операції ЗАТ «Еліс-К» щодо дебіторської заборгованості «Кіровський» збільшиться на 137,5 тис.руб.
). Реструктуризація кредиторської заборгованості. ЗАТ «Еліс-К» може застосувати такі методи реструктуризації кредиторської заборгованості як: відступне; двосторонній взаємозалік заборгованостей; покупка вимог до кредитора з наступним взаємозаліком; забезпечення боргу.
З методів реструктуризації кредиторської заборгованості особливу увагу необхідно приділити двосторонньому взаємозаліку заборгованостей, оскільки він дозволяє знизити розмір відтоку грошових коштів з погашення кредиторської заборгованості та одночасно дозволяти уникнути ризику несплати за зустрічним зобов'язанням.
). Збільшення необоротних активів - передусім розширення складських площ за рахунок раніше не використаних площ. Даний захід не вимагає значних капіталовкладень і призведе до збільшення складських запасів у два рази і зростанню виручки на 3% (експертна оцінка) внаслідок розширення асортименту продукції, що знаходиться на складі.
Таким чином, впровадження всіх запропонованих заходів дозволить ЗАТ «Еліс-К» додатково наростити чистий грошовий потік, що дозволить організації збільшити чистий прибуток і, в кінцевому рахунку, підвищити фінансову стійкість і платоспроможність організації.
Список літератури
1.Анікін Б.А., Тяпухін А.П. Комерційна логістика: навч.- М .: ТК Велбі, Вид-во Проспект, 2012 - 432с.
2.Астахова Н., Москвітіна П. Менеджмент. Підручник для бакалаврів/Н. Астахова, П. Москвітіна.- М .: Юрайт, 2013 - 422с.
.Бараннікова Г.Н. Основи підприємництва: Уебно-метобіческое посібник - Воронеж: Изд-во ВДУ, +2010 - 44с.
.Балашев А. Теорія менеджменту/А. Балашев.- М .: Вузівський підручник, 2013. - 352с.
.Берднікова Т.Б. Аналіз і діагностика фінансово-господарської діяльності підприємства: - М .: «Фенікс», 2012 - 215с.
.Брагін Л.А., Данько Т.П. Організація і управління торговельними підприємствами/Л.А. Брагін, Т.П. Данько.- М .: ИНФРА-М, 2010. - 303с.
.Бунеева Р.І. Комерційна діяльності: навч.- М .: «Фенікс», 2010. 365с.
.Віноградова С.Н. Комерційна діяльність/С.М. Виноградова, О.В. Пігунова.- ...
