ькість сировини, що переробляється в рік, т;
З п=25 руб.- Вартість перекачування 1т сировини (взята за даними базового підприємства)
З вп=27800 * 25=695000 руб.
стаття - Цехові витрати
Це витрати по управлінню цехом, його змісту. Планується в розмірі 15% від прямих витрат на обробку сировини без урахування витрат на сировину та допоміжні матеріали, що дає можливість усунути вплив коливання цін на сировину, реагенти на суму цехових витрат.
П про.затр=З енер + З зар.пл + З с.с + З маш + З вп, (3.28)
П про.затр=115 839 009+ (6 186 406,23 + 677 925) + 1 798 454 + 1 570 740,5 + + 695 000=126 767 535 руб.
З цех=П про.затр * 15%, (3.29)
З цех=126767535 * 15%=19015130 руб.
стаття - Загальнозаводські витрати
Витрати з управління заводом, його змісту. Плануються в розмірі 20% від прямих витрат.
З об.зав=П про.затр * 20%, (3.30)
З цех=126767535 * 20%=25353507 руб.
стаття - Позавиробничі витрати
Витрати з реалізації продукції. Плануються в розмірі 1% від прямих витрат.
З внезав. =П про.затр * 1%, (3.31)
З внезав=126767535 * 1%=1 267 675 руб.
Разом: повна собівартість усієї випущеної продукції
780000 + 13393126 + 115839009 + 6186 406,23 + 677925 + 1798454 +1 570 740,5 + 695000 + 19015130 + 25353507 + 1 267675=744576973 руб.
Вартість попутного продукту оцінюється умовно за нормативами базового підприємства і становить:
Ціна за 1 тн ДІІПЕ - 18100 руб.
Cт поп.пр. ДІІПЕ=2509,1 * 18100=45414710 руб.,
де 2509,1 т/рік - кількість ДІІПЕ.
Ціна за 1 тн полімерів - 10700 руб.
Cт поп.пр. полімер. =250,9 * 10700=2684630 руб.
де 250,9 т/рік - кількість полімерів.
Вартість попутного продукту визначається:
Ст кал. =45414710 + 2684630=48099340 руб.
Собівартість всієї основної продукції:
З ос=744576973 - 48099340=696477633 руб.
Таблиця 3.11 - Собівартість 1т калькулируемого продукту
Стаття затратУд. вага,% Загальні витрати, руб.Себестоімость 1 тн калькулируемого продукту ІПС, руб.Сирье80,23558 780 00022 012,0Вспомогательние матеріали1,9213 393 126527,6Енергоресурси16,6115 839 +0094 563,2Заработная плата0,986 864 331,23270,4Соціальное страхование0, 261798 45470,8РСЕМО0,221 570 740,561,9Внутрізаводская перекачка0,1695 00027,4Цеховие затрати2,7319 015 130749,0Общезаводскіе затрати3,6425 353 507998,8Внепроізводственние затрати0,181 267 67549,9Попутная продукція6,8648 099 3401 894,6Ітого за вирахуванням попутної продукціі100696 477 63327 436,4
3.3 Порівняльний аналіз собівартості продукції за даними базового підприємства до і після реконструкції
Таблиця 3.12 - Порівняльний аналіз собівартості 1 т цільового продукту за даними базового підприємства і після реконструкції
Найменування показателейЗатрати Відхилення по даннимпо проектуабс.отн. % Сирье22 152,122 012,0-140,1-0,63Вспомогательние матеріали527,6527,600Енергоресурси4 563,24 563,200Заработная плата281,2270,4-10,8-3,84Соціальное страхування 73,6870,8-2,88-3, 9РСЕМО64,3561,9-2,45-3,8Внутрізаводская перекачка27,3427,40,060,22Цеховие расходи751,48749,0-2,48-0,33Общезаводскіе расходи1 001,97998,8-3,17-0,32Внепроізводственние расходи50,149 , 9-0,2-0,4Попутная продукція1 894,721 894,6-0,12-0,006ІТОГО за вирахуванням попутної продукціі27 598,327 436,4-161,9-0,58
3.4 Розрахунок техніко-економічної доцільності проекту
Фондовіддача=у випущеної продукції за рік, т/вартість основних фондів, тис. руб. (3.32)
Ф БП=24408/11687060=0,0021 т/руб.
Ф Пр=25 385,2/11687060=0,0022 т/руб.
Річна економія визначається за формулою:
Е рік=(С 1 - С 2) * Q (3.33)
де С 1 - собівартість 1т. базового підприємства;
З 2 - Собівартість 1т. по проекту;
Q - кількість цільового продукту за проектом
Е рік=(27 598,3 - 27 436,4) * 25 385,2=4109864 руб.
Висновок: Вважаю підвищення продуктивності по сировині доцільним тому що зростає про...
