4.1Затверджені та діють внутрішні контролюючі органі0,00,04.1.1Служба внутрішнього аудиту (Внутрішній аудитор) 0,0100, 04.1.2Ревізійна комісія (ревізор) 60,040,04.1.3Інвентарізаційна комісія60,040,04.1.4Комісія по Приймання (передачі), списання основних засобів0,0100,04.2Контрольні Дії (планові та непланові) 0,00,04.2.1Раптова ревізія касі0,0100 , 04.2.2Ревізія чі інвентаризація при зміні матеріально-відповідальної особі40,060,04.3Регулярне проведення інвентарізації80,020,04.4Оцінка факторів виявленості контрольних відхілень: 0,00,04.4.1Неохайність, безвідповідальність, розсіяність персоналу тощо100,00,04.4.2Невірні суджень або невірне розуміння інструктівніх матеріалів100,00,04.4.3Навмісні Дії в результате змов працівніків40,060,04.4.4Зловжівання з боці керівніцтва0,0100,04.5Проведення зовнішнього аудиту (контролю) не рідше одного разу на рік100,00,04.6Віправлення помилок та вікрівлень за наслідкамі зовнішнього та внутрішнього контролю40,060,05Кадрова політика 5.1Проведення ЗАХОДІВ з навчання, Підвищення кваліфікації кадрів20,080,05.2Інформування працівніків про результати роботи їх підрозділу0,0100,05.3Вікорістання матеріального стимулювання (наказания) за Позитивні (негатівні) Наслідки контролю0,0100,06Сістема бухгалтерського обліку 6.1Наявність РОбочий планом рахунків60,040,06.2Контроль кореспонденції рахунків головний бухгалтер або Уповноважених особою60,040,06.3Санкціонування всех типових и нетипових господарських операцій керівніком або Уповноважених особою90,010,06.4Відображення в обліку господарських операцій лишь на підставі Первін документів60,040 , 06.5Взаємоузгодженість всех обліковіх реєстрів та Первін документів40,060,06.6Наявність необґрунтованих Виправленому в Первін документах и ??реєстрах обліку100,00,06.7Відображення операцій в момент їх здійснення20,080,07Сістема комп ютерної ОБРОБКИ информации 7.1Бухгалтерській облік автоматізовано100,00,07.2Засобі захисту информации от несанкціонованого доступу в наявності100,00,07.3Дублювання даних електронного обліку на випадок Втрати, знищення чи псування40,060,0
