их супровідних документів і 80 тис. руб. для оплати праці співробітників.
Уявімо техніко-економічні показники ефективності проекту третього заходу у вигляді таблиці 20.
З таблиці 20 випливає, що після впровадження заходу №3 відбувається збільшення виручки з 14520 до 14770 тис. руб. на 250 тис. рублів. При цьому, варто зазначити, збільшення виручки тягне за собою збільшення собівартості продукції/послуг у ТОВ «Кафе проект» (філія г. Екатеринбург) на 10 тис. Руб. з 1950 до 1960 тис. рублів. Збільшення вартості основних виробничих фондів також простежується з 2 457 тис. До 2500 тис. Руб., Тобто на 43 тис. Рублів. Незважаючи на те, що після впровадження заходу №3 не простежується збільшення чисельності персоналу, відбувається збільшення фонду оплати праці з тисячу триста дев'яносто два до 1400 тис. Рублів і продуктивності праці з 11,4 до 12,1 тис. Руб., Що є показником ефективності запропонованого заходу. Крім того, варто відзначити, що після впровадження заходу №3 відбувається збільшення прибутку в ТОВ «Кафе Проект» (філія г. Екатеринбург) від реалізації з 12570 до 12810 тис. Руб. на 240 тис. рублів, рентабельності виробництва з 22,5 до 23,7%, рентабельності продажів - з 7 до 9,1%.
Таблиця 20 - Техніко-економічні показники ефективності заходу № 3
Найменування показателяЕд. ізм.До проведення меропріятіяПосле впровадження меропріятіяОтклоненія +/-% Виручка (без ПДВ) Тис. руб.1452014770 + 25068СебестоімостьТис. руб.19501960 + 101,1Стоімость основних виробничих фондовТис. руб.24572500 + 431,72Чісленность работающіхЧел.76760100Фонд оплати трудаТис. руб.13921400 + 80,5Прібиль від реалізацііТис. руб.1257012810 + 2401,9Рентабельность виробництва% 22,523,7 + 1,2хРентабельность продажів% 79,1 + 2,1хПроізводітельность трудаТис. руб./чел.11,412,1 + 0,75,8ФондоотдачаРуб./руб.0,050,17 + 0,1270,5Средняя заробітна платаТис. руб.1213 + 17,1
Уявімо зміни виручки в ТОВ «Кафе Проект» (філія г. Екатеринбург) після проведення заходу №3 графічно у вигляді малюнка 9.
Малюнок 9 - Обсяг виручки після проведення заходу № 3, тис. руб.
З малюнка 9 видно, що після впровадження заходу №3 відбувається збільшення виручки в ТОВ «Кафе Проект» (філія г. Екатеринбург) з 14520 до 14760 тис. руб. на 250 тис. руб.
Розрахунок економічної ефективності щодо заходу № 4 «Аутсорсинг персоналу».
Постійні витрати до проведення заходу - 1932 тис. руб.
Змінні витрати до проведення заходу - 18 тис. руб.
Собівартість до проведення заходу - 1950 тис. руб.
Виручка від реалізації до проведення заходу - 14 520 тис. руб.
Планована виручка в результаті реалізації заходу 300 тис. руб.
Розрахунок собівартості після впровадження заходу: собівартість зростає на вартість поточних постійних витрат: 1 950 + 50=2000 тис. руб.
Виручка збільшиться з 14520 до 14820: 14520 + 300=14820 тис. руб.
Уявімо техніко-економічні показники ефективності проекту 4-го заходу у вигляді таблиці 21.
Таблиця 21 - Техніко-економічні показники ефективності заходу № 4
Найменування показателяЕд. ізм.До проведення меропріятіяПосле впровадження меропріятіяОтклоненія +/-% Виручка (без ПДВ) Тис. руб.1452014820 + 3002СебестоімостьТис. руб.19502000 + 502,5Стоімость основних виробничих фондовТис. руб.24572500 + 431,72Чісленность работающіхЧел.76760100Фонд оплати трудаТис. руб.1392495 + 48Прібиль від реалізацііТис. руб.1257012820 + 2501,9Рентабельность виробництва% 22,556,1 + 33,6хРентабельность продажів% 79 + 2хПроізводітельность трудаТис. руб./чел.11,412,5 + 1,122ФондоотдачаРуб./руб.0,050,14 + 0,0964Средняя заробітна платаТис. руб.1213 + 17,1
З таблиці 21 випливає, що після впровадження заходу №4 відбувається збільшення виручки в ТОВ «Кафе Проект» (філія г. Екатеринбург) з 14520 до 14820 тис. руб., тобто на 300 тис. руб., що є показником ефективності запропонованого заходу. При цьому, збільшення виручки тягне за собою збільшення собівартості продукції/послуг у ТОВ «Кафе Проект» (філія г. Екатеринбург) з 1950 до 2000 тис. Руб., Тобто на 50 тис. Рублів. Незважаючи на те, що після впровадження заходу №4 не простежується збільшення чисельності персоналу, відбувається збільшення фонду оплати праці з тисячу триста дев'яносто два до 1400 тис. Рублів і продуктивності праці з 11,4 до 12,1 тис. Руб., Що є показником ефективності запропонованого заходу. Крім того, варто відзначити, що після впровадження заходу №4 відбувається збільшення прибутку від реалізації з 12570 до 12820 тис. Руб. на 250 тис. рублів, рентабельності виробництва з 22,5 до 56,1%, рентабельності продажів - з 7 до 9,1%...
