Ітого985,141000
Покупцеві вигідно використовувати знижки і здійснювати дострокову оплату. Визначимо мінімально допустимий рівень знижки:
Знижка МІН=3,69%.
Визначимо максимально допустиму величину знижки:
Величина знижки МАКС=1000 х 3,69%=36,98 рублів з кожної 1000 руб.
Таким чином, система знижок сприяє захисту підприємства від інфляційних збитків та відносно дешевого поповненню оборотного капіталу.
Додамо сюди позитивні рішення за 4 дебіторам, по відношенню до яких виставлені досудові претензії.
У результаті отримаємо результати, відображені в таблиці 21.
Таблиця 21 - Результати роботи з дебіторами
Кількість дебіторів з простроченої задолженностьюОбщая сума простроченої заборгованості, тис. руб.До реструктурізаціі2312 386Работа в досудовому порядку (знижки) 63274Работа в судовому порядку (виставлення претензій) 4456После реструктурізаціі138 656Еффект - 10-3730
У результаті зниження дебіторської заборгованості склало 3 730 тис. руб.
3.3 Вплив запропонованих заходів на фінансову стійкість
У роботі були запропоновані три рекомендації.
Перша рекомендація стосується освоєння нових видів продукції з метою збільшення виручки і прибутку. Розрахуємо ефективність проекту.
Друга рекомендація стосується оптимізації величини дебіторської заборгованості.
У результаті зниження дебіторської заборгованості склало 3 730 тис. руб.
Третя рекомендація стосується оптимізації величини запасів. Оптимізація величини запасів привела до умовного звільнення коштів у розмірі 4434 тис. Руб.
З точки зору економічної ефективності необхідно розрахувати прогнозний звіт про фінансові результати і прогнозний баланс.
Таблиця 22. Прогнозний звіт про фінансові результати
ПоказателіСумма, тис. руб.ІзмененіеДо меропріятійПосле меропріятійСумма, тис. руб.Темп приросту,% Виручка (нетто) від продажі59 07485 07426 00044,0Себестоімость проданих товарів, продукції, робіт, услуг54 33174 33120 00036,8Валовая прібиль4 74310 +7436 000126,5Коммерческіе расходи1 +2971 2970,0Прібиль (збиток) від продаж3 4479 4476 000174,1Проценти до уплате2 5983 7741 17545,2Прочіе доходи8968960,0Прочіе расходи1 +4791 4790,0Прібиль (збиток) до налогообложенія2655 0894 8251821,5Текущій податок на прібиль481 0139652024, 3Чістая прибуток (збиток) звітного періода2174 0773 8601777,0 Таким чином, в силу прийняття проекту зростання прибутку від продажів склав 6000 тис. руб., зростання відсотків тисяча сто сімдесят п'ять тис. руб., в підсумку, чистий прибуток зросте на 3860 тис. руб.
Запропоновані рекомендації спричинять зміни в балансі.
Таблиця 23. Прогнозний баланс
ПоказательСумма, тис. руб.Ізмененія за Годда меропріятійПосле меропріятійСумма, тис. руб.Темп приросту,% АКТІВI. Необоротні активи, всего13 12735 12722 000167,6Основние средства8 01130 01122 000274,6Долгосрочние фінансові вложенія3 +3083 3080,0Прочіе необоротні актіви1 8081 8080,0II. Оборотні активи, всего32 42527 950-4 475-13,8Запаси19 63315 199-4 434-22,6Дебіторская задолженность12 +3868 656-3 730-30,1Краткосрочние фінансові вложенія3543540,0Денежние средства523 7413 6897153,1БАЛАНС45 55263 07717 52538,5ПАССІВIII. Капітал і резерви8 42217 +7839 361111,2Уставний капітал465 7185 67212418,2Добавочний капітал1 8781 8780,0Резервний капітал770,0Нераспределенная прібиль6 49110 +1813 68956,8IV Довгострокові обязательства3 88912 +0538 164209,9V. Короткострокові обязательства33 24133 24100,0Займи і кредіти14 62714 6270,0Кредіторская задолженность18 61418 6140,0БАЛАНС45 55263 07717 52538,5
Зростання основних засобів пов'язаний з придбанням обладнання на 16000 тис. руб. за мінусом амортизації в 1-й рік. У пасиві це відіб'ється на зростанні довгострокових позикових коштів.
Відображено зниження дебіторської заборгованості на 3730 тис. руб. і зниження запасів на 4434 тис. руб. як джерела фінансування проекту.
Отриманий прибуток відіб'ється на зростанні власного капіталу і на зростанні грошових коштів.
У підсумку проведених заходів сформувалися основні показники фінансово-господарської діяльності підприємства.
Таблиця 24. Показники ліквідності до і після заходів
ПоказательДо меропріятійПосле меропріятійОтклоненіеКоеффіціент поточної ліквідності0,981,010,03Коеффіціент термінової ліквідності0,380,520,14Коеффіціент абсолютної ліквідності0,010,140,13
Спостерігається хороша значимість основних показників ліквідності:
...
