>
Таким чином, більша частина загальних витрат здійснюється щоквартально протягом всього проекту, за винятком витрат з підготовки буклетів і рекламних витрат, які організація несе кожні шість місяців, що пов'язано з необхідністю диференційованого підходу до реклами - немає сенсу рекламувати даний проект восени і взимку, але має сенс робити це перед відкриттям сезону і влітку, що пов'язано з сезонним характером робіт.
Розглянемо витрати на оплату праці персоналу, розрахунок представимо в таблиці 3.6.
Таблиця 3.6
План з персоналу проекту
Посада
Кількість
Витрати на оплату праці
Управління
Адміністратор-контролер
1
8000 руб. в міс * 3 місяці = 24000
Виробництво
Інструктор
2
5000 руб. в міс. на 1 чол. * 2 чол. * 3 міс. = 30000
Прибиральниця
2
5000 руб. в міс. на 1 чол. * 2 чол. * 3 міс. = 30000
Медична сестра
1
3000 руб. * 3 міс. = 9000
Разом
6
93000 руб. на квартал
На підставі всіх представлених даних можна провести аналіз окупності інвестиційного проекту, результати якого зведені в таблицю 3.7.
Таблиця 3.7.
Інтегральні показники окупності проекту
Показник
Значення показника
Ставка дисконтування
13,00%
Дисконтований період окупності
16 міс.
Середня норма рентабельності
145,52%
Чистий дисконтований дохід, руб.
644575
Таким чином, проект є таким, що окупається і має досить високе значення чистого доходу та високу граничне значення внутрішньої норми окупності. Так, при початкових витратах близько 287 тис. руб., розмір чистого приведеного доходу за 36 місяців реалізації проекту становить 644575. руб., тобто більш ніж в 2 рази більше. Тобто початкові витрати вже окупилися, і плюс до цього проект забезпечив дохід на рівні ще 2,6-х кратної величини ...
