обладнання
Обладнання та оснасткаШт.Цена за од., руб.Всего, руб.Кухонний комбайн «Bosch» 25 00010 000Ціліндр магнітний вирубной130 00030 000Рубашка вирубная24 0008 000Емкості для сирья20601 200Стеллаж металевий (5 полиць) 21 3002 600Монтажние і пуско-налагоджувальні работи5 0005 000
У структурі підприємства вже є служби, які будуть вести облік, проводити маркетингові дослідження, здійснювати заміри якості продукції, проводити ревізії і т.д. Однак для оперативного контролю буде притягнутий керівник з розвитку нового виробництва.
Таблиця 3.2. Категорії робочих
ДолжностьКол-воОклад, руб. Мес.Ітого1Руководітель113 00013 0002Тестомес18 5008 5003Формовщік19 0009 000Уборщіца16 0006 000Посудомойщіца16 0006 000
До поточним недоліків віднесемо такі витрати:
Таблиця 3.3. Поточні витрати
Статті затратСумма, руб.1Амортізація10 7602Аренда15 0003Електрічество, комунальні платежі7 0004Рекламние услугі20 000
Прокоментуємо представлену інформацію:
розмір амортизації визначений з розрахунку, що нарахування будуть проводитися рівномірно протягом 5 років;
платежі за електрику та комунальні платежі, в принципі, є змінною величиною, яка від обсягу продукції, що випускається. Але розрахунок вартості електроенергії, що припадає на одиницю продукції, представляється досить складним. Питома вага цих платежів у загальному обсязі видатків невеликий, тому в цілях даного аналізу можливо розгляд їх як поточних.
Наведені розрахунки показали, що підприємство зможе випускати 6000 од. на місяць, поступово збільшуючи обсяги виробництва.
Виготовлені напівфабрикати піци можна реалізовувати як у великі торговельні мережі, так і в мережу дрібних роздрібних магазинів.
Крім загальних витрат існує ряд витрат, які пов'язані безпосередньо з кількістю випускається. Розглянуті нами напівфабрикати характеризуються такими змінними витратами (Таблиця 3.4):
Розрахуємо величину коштів, витрачену в 1 місяць на змінні витрати, з урахуванням, що випуск продукції буде проводиться за графіком (Таблиця 3.5).
Таблиця 3.4. Змінні витрати
Статті затратПіцца з шинкою і сиром1Тесто для піцци3, 802Сухарі0, 253Растітельное масло0, 774Соус червоний1, 805Сир 6,206 Ветчіна9, 007Помідори1, 808Упаковочная пленка0, 769Упаковочная коробка1, 24
Таблиця 3.5. Змінні витрати на місяць
Статті затратКолічество, кг / л / штСумма, руб.1Тесто для пиццы600228002Сухари7215123Растительное масло10846444Соус красний180108005Сир 300372006Ветчина360540007Помидоры360108008Упаковочная пленка600044409Упаковочная коробка60007560
Планована ціна реалізації продукції складе 42,70 рублів.
Відзначимо кілька вимог, які пред'являються до проекту:
Передбачається функціонування проекту протягом 3-х років, подальші події братися до уваги не будуть.
Основна діяльність ТОВ «ТАП і Компанія» в процесі реалізації проекту не повинна бути припинена. Іншими словами, проектований цех має виступити як доповнення до існуючого виробництва.
