приємства надходять за наступними каналами:
? з рахунків у банку на видачу заробітної плати, пенсій, допомог у сумі, визначеній в розрахунково-платіжної відомості;
? у вигляді виручки від продажу за готівку товарів, товарно-матеріальних цінностей через власний магазин;
? у вигляді внесків працівників в погашення заборгованості по позиках на індивідуальні потреби, невикористаних підзвітних сум і т.д.
Єдиним документом на витрачання грошових коштів з каси є видатковий касовий ордер (ф. № КО - 2).
Він підписується керівником, головним бухгалтером касиром і погашається штампом «Оплачено». Видатковий касовий ордер в ЗАТ «МаксіПро» виписується в наступних випадках:
? На «закриту» розрахунково-платіжну відомість при видачі заробітної плат??, Посібників і т.д.
? При разової видачі заробітної плати окремим особам, а також при видачі депонованої суми заробітної плати.
? При видачі грошей під звіт посадовим особам для поїздки у відрядження, при покупці матеріальних цінностей у роздрібній торгівлі.
? При внеску грошей на рахунку в банку касир виписує оголошення на внесок готівкою. Цей документ складається з трьох частин: оголошення на внесок готівкою, що складається клієнтом і залишається в банку для бухгалтерського оформлення поступили коштів; квитанції, що виписується банком для видачі клієнту; ордера, що прикладається до виписки банку, що видається клієнту.
Всі прибуткові та видаткові касові ордери в Товаристві реєструються в Журналі реєстрації прибуткових і видаткових касових документів (ф. № КО - 3). При цьому реєстрацію прибуткових і видаткових касових документів здійснюють роздільно в хронологічній послідовності. Крім журналу реєстрації, касир записує прибуткові та видаткові касові ордери до касової книги (ф. № КО - 4). Касова книга ЗАТ «МаксіПро» пронумерована, прошнурована, скріплена печаткою та завірена підписом головного бухгалтера.
Сальдо на кінець місяця за рахунком 50 «Каса» виводять таким чином: до сальдо на початок місяця додають підсумок дебетового обороту за місяць і віднімають підсумок кредитового обороту за місяць, відбитий в журналі-ордері № 1. Отримане сальдо звіряють з залишком каси, які значаться за останнім звітом касира, і відображають у відомості дебетових оборотів (у другій частині журналу-ордера) як сальдо на кінець місяця. Журнал-ордер № 1 є регістром місячного обігу. Підсумки кредитових оборотів за рахунком 50 з підрозділом їх на кореспондуючі рахунки переносять щомісяця з журналу-ордера № 1 в Головну книгу наступним чином: загальний кредитовий оборот з журналу-ордера записують у Головну книгу в кредит рахунку 50, а складові його суми по дебетуемого рахунках переносять в дебет відповідних кореспондуючих рахунків.
В даний час ЗАТ «МаксіПро» працює у спеціалізованій бухгалтерській програмі 1С: Підприємство 8.1.6. ЗАТ «МаксіПро» має розрахунковий рахунок у ВАТ «Ощадбанк». З розрахункового рахунку банк оплачує зобов'язання, витрати і доручення організації, що проводилися в порядку безготівкових розрахунків, а також видає кошти на оплату праці та поточні господарські потреби. Операції по зарахуванню сум на розрахунковий рахунок або списанню з нього банк проводить на підставі письмових розпоряджень власн...
