и на ринку факторингу є три банки. Явним лідером є Сбербанк за об'ємом його факторингового портфеля який складає 24711220 тис. руб., Банк Петрокомерц 5002869 тис. Руб., Laquo; Транскредітфакторінг 4003706 тис. Руб.
За оцінками рейтингового агентства Експерт raquo ;, загальний обсяг ринку факторингу в 2013 році збільшився на 26-30% і склав приблизно 450-500 млрд. руб.
У літературі наводяться різні трактування суті факторингу, але при цьому найбільш поширеним є його визначення як комісійно-посередницької та кредитної операції.
Основною метою факторингового обслуговування - є інкасування дебіторських рахунків клієнтів і отримання належних на їх користь платежів.
У факторингових операціях беруть участь три сторони: фактор (банк); клієнт (кредитор, постачальник товару); підприємство - споживач товару, боржник.
Факторинг - це операція, пов'язана з поступкою постачальником фактору, що підлягають оплаті платником (споживачем) боргових вимог та передачею банку права отримання платежу по них. До боргових вимог належать платіжні документи за товари, роботи і послуги, а так само інші боргові зобов'язання.
Основним принципом факторингу є відшкодування фактором (банком) постачальнику частини суми платежу за борговими вимогами до платників. Перерахування ж решти суми платежу за борговими вимогами здійснюється фактором після надходження коштів від боржника. Однак може бути негайне відшкодування кредитору повної суми боргу, зазвичай за вирахуванням комісійної винагороди і відсотка за кредит.
Існує кілька класифікацій факторингу. Розглянемо ті, які можуть бути застосовні ТОВ «Експобанк». Перший різновид факторингу це факторинг з фінансуванням.
Його сутність у тому, що клієнт (постачальник товару) поступається банку (фактору) право подальшого отримання платежів від покупця (боржника). Клієнт отримує від банку (фактора) 80-90% вартості відвантаженої продукції. Таким чином, банк дає клієнту кредит у вигляді дострокової оплати поставлених товарів. Зарезервовані 10-20% вартості відвантаження клієнтові не виплачуються, вони бронюються на певному рахунку на випадок претензій від покупця за якістю, ціною та відшкодовуються постачальнику в момент надходження платежу за товар. Отримання такої послуги від банку відповідає потребам підприємства, оскільки дозволяє йому перетворити продаж з відстрочкою платежу на продаж із негайною оплатою, що забезпечує прискорення руху промислового капіталу.
Розроблений комплекс послуг факторингу може складатися з наступних програм, наприклад:
) Фінансування. Дана програма передбачає виплату клієнту в розмірі до 90% від суми поставки, і банк може забезпечити фінансування всіх непрострочених поставок з відстрочкою платежу до 90 днів. Фінансування поставки здійснюється на адресу дебіторів, що знаходяться в будь-якій точці Росії. Відмінною рисою даної факторингової послуги є її оперативність, гнучкість, а так само мінімальний пакет документів, що надаються. А завдяки послугам факторингу клієнту надається можливість після укладення договору перетворити протягом однієї доби свою дебіторську заборгованість в гроші.
) Облік дебіторської заборгованості. Досить проста система обліку дебіторської заборгованості, яка дуже важлива як для бухгалтерії так інших підрозділів підприємства, що працюють з дебіторами. Завдяки такій послузі ТОВ ??laquo; Експобанк забезпечить максимально зручний режим надання інформації про стан дебіторської заборгованості підприємства, вуст?? полоненої Банку. Для цих цілей може бути розроблено спеціальне програмне забезпечення, яке і дозволить підприємству відстежувати всі операції з факторингу і формувати необхідні звіти.
) Управління дебіторською заборгованістю. Для управління дебіторською заборгованістю клієнта фахівцями банку можливе проведення різного роду комплексів заходів за чотирма важливим напрямками: це початкова перевірка і подальший моніторинг благонадійності та платіжної дисципліни дебіторів; встановлення та оперативний перегляд лімітів фінансування по дебіторам; забезпечення своєчасного надходження коштів від дебіторів; робота з простроченою заборгованістю.
Під кредитним ризиком в даному випадку розуміються ризики підприємства, які пов'язані з несплатою поставок з відстрочкою платежів. При факторингове обслуговування (увазі наявність договору про безрегрессного факторингу) постачальник, отримуючи кошти від банку в рахунок чергової поставки з відстрочкою платежу, передає банку право вимоги платежу за цією поставкою.
А якщо підприємство займається експортом продукції, то для нього важливим моментом буде покриття Банком його валютних ризиків. Використання факторингових послуг дозволяє п...
